Die Innenhaftung des hauptamtlichen Leitorgans einer Krankenkasse im Sinne des § 35a SGB IV

1 - Cover [Seite 1]
2 - A. Einleitung [Seite 16]
2.1 - I. Überblick über den Untersuchungsgegenstand [Seite 16]
2.2 - II. Überblick über den Untersuchungsgang [Seite 20]
3 - B. Haftung des hauptamtlichen Vorstands gegenüber seiner Anstellungskrankenkasse [Seite 22]
3.1 - I. Rechtliche Einordnung der Rechtsbeziehung [Seite 22]
3.1.1 - 1. Organschaftliche Stellung des hauptamtlichen Vorstands [Seite 23]
3.1.2 - 2. Dienstrechtliche Stellung des hauptamtlichen Vorstands [Seite 24]
3.2 - II. Die Voraussetzungen der Vorstandshaftung in den Krankenkassen i.S.d. § 35a I SGB IV [Seite 26]
3.2.1 - 1. Rechtsgrundlagen für die Innenhaftung des hauptamtlichen Vorstands [Seite 26]
3.2.1.1 - a) Spezielle Haftungsnormen, §§ 106 IVb 1, 2, 175 IIa 5 SGB V [Seite 26]
3.2.1.2 - b) § 12 III SGB V als eigenständige Haftungsnorm? [Seite 28]
3.2.1.2.1 - aa) Anwendungsbereich des § 12 III SGB V [Seite 29]
3.2.1.2.2 - bb) Regelungsgehalt des § 12 III SGB V [Seite 29]
3.2.1.3 - c) Haftung des Krankenkassenvorstands aus der Spezialregelung des § 42 II SGB IV? [Seite 34]
3.2.1.3.1 - aa) Anwendungsbereich des § 42 II SGB IV [Seite 34]
3.2.1.3.2 - bb) Analoge Anwendung des § 42 II SGB IV [Seite 35]
3.2.1.4 - d) Schadensersatzansprüche der Anstellungskrankenkasse gegenüber ihrem Vorstand nach § 280 I BGB [Seite 36]
3.2.2 - 2. Pflichtverletzungen [Seite 36]
3.2.2.1 - a) Abgrenzung zur Entscheidungskompetenz des Verwaltungsrates [Seite 38]
3.2.2.2 - b) Der hauptamtliche Vorstand als Leitorgan [Seite 40]
3.2.2.2.1 - aa) Auslegung des § 197 I Nr. 1b SGB V [Seite 40]
3.2.2.2.1.1 - (1) Weite Auslegung des § 197 I Nr. 1b SGB V [Seite 41]
3.2.2.2.1.2 - (2) Eigener Auslegungsansatz des § 197 I Nr. 1b SGB V [Seite 42]
3.2.2.2.2 - bb) Auslegungsergebnis [Seite 48]
3.2.2.3 - c) Praxisrelevante Entscheidungssituationen im Innenverhältnis [Seite 49]
3.2.2.3.1 - aa) Praxisrelevante Kompetenzen des Verwaltungsrates [Seite 50]
3.2.2.3.2 - bb) Praxisrelevante Kompetenzen des hauptamtlichen Vorstands [Seite 52]
3.2.2.4 - d) Praxisrelevante Entscheidungssituationen im Außenverhältnis [Seite 54]
3.2.2.5 - e) Relevanz der Untersuchungsergebnisse für die Haftungssituation des hauptamtlichen Vorstands [Seite 55]
3.2.3 - 3. Verschulden [Seite 56]
3.2.3.1 - a) Konkretisierung des Verschuldensmaßstabs eines Krankenkassenvorstands [Seite 57]
3.2.3.2 - b) Haftungsprivileg aus den Grundsätzen des innerbetrieblichen Schadensausgleichs? [Seite 60]
3.2.3.3 - c) Die Zulässigkeit von - im Voraus vereinbarten - vertraglichen/satzungsrechtlichen Haftungsbeschränkungen [Seite 66]
3.2.3.3.1 - aa) Auswirkungen des § 12 III SGB V [Seite 68]
3.2.3.3.2 - bb) Auswirkungen des § 42 III 1./2. Alt. SGB IV [Seite 69]
3.2.3.3.2.1 - (1) Anwendungsbereich des § 42 III SGB IV [Seite 69]
3.2.3.3.2.2 - (2) Regelungsgehalt des § 42 III SGB IV [Seite 70]
3.2.3.3.3 - cc) Auswirkungen des § 76 SGB IV [Seite 71]
3.2.3.3.4 - dd) Auswirkungen des neu eingeführten § 35a VIa SGB IV [Seite 74]
3.2.3.3.5 - ee) Widerspruch zur gesamtschuldnerischen Haftung [Seite 75]
3.2.3.3.6 - ff) Das aktienrechtliche Leitbild [Seite 76]
3.2.3.4 - d) Die Zulässigkeit von - im Nachhinein geschlossenen - Verzichtsvereinbarungen [Seite 78]
3.2.4 - 4. Ersatzfähige Schäden bei der Anstellungskrankenkasse [Seite 79]
3.2.4.1 - a) Schadensermittlung [Seite 79]
3.2.4.2 - b) Aufklärungskosten [Seite 80]
3.2.4.3 - c) Entgangene Einnahmen durch eine unterlassene Erhebung bzw. eine unvernünftige Erhöhung des kassenindividuellen Zusatzbeitragssatzes [Seite 81]
3.3 - III. Die übrigen Haftungsparameter [Seite 83]
3.3.1 - 1. Beweislastzuweisung [Seite 83]
3.3.2 - 2. Verjährung [Seite 84]
3.3.2.1 - a) Verjährungsfrist [Seite 85]
3.3.2.2 - b) Beginn der Verjährungsfrist [Seite 85]
3.3.2.2.1 - aa) Anspruch entstanden, § 199 I Nr. 1 BGB [Seite 85]
3.3.2.2.2 - bb) Kenntnis bzw. grob fahrlässige Unkenntnis, § 199 I Nr. 2 BGB [Seite 86]
3.3.2.2.2.1 - (1) Kenntnis bzw. grob fahrlässige Unkenntnis des gesamten Gremiums? [Seite 86]
3.3.2.2.2.2 - (2) Kritik an dem mit der regelmäßigen Verjährungsfrist verbundenen subjektiven Fristbeginn [Seite 87]
3.3.3 - 3. D&O-Versicherung [Seite 89]
3.3.4 - 4. Gesamtschuldnerische Haftung [Seite 89]
3.3.5 - 5. Durchsetzbarkeit der Schadensersatzansprüche [Seite 91]
3.3.5.1 - a) Ausnahme des § 76 II 1 Nr. 2 SGB IV [Seite 92]
3.3.5.2 - b) Ausnahme des § 76 II 1 Nr. 3 SGB IV [Seite 93]
3.3.5.3 - c) Sicherstellung der Rechtsdurchsetzung durch die Aufsichtsbehörde [Seite 95]
3.3.5.3.1 - aa) Anforderungen an die Beratung nach § 89 I 1 SGB IV [Seite 95]
3.3.5.3.2 - bb) Verwaltungsaktbefugnis nach § 89 I 2 SGB IV [Seite 96]
3.3.6 - 6. Haftungsentlastungsmöglichkeiten [Seite 97]
3.4 - IV. Untersuchungsergebnisse [Seite 98]
4 - C. Haftung des Vorstands gegenüber seiner Anstellungsgesellschaft [Seite 103]
4.1 - I. Die Voraussetzungen der Vorstandshaftung in der Aktiengesellschaft [Seite 104]
4.1.1 - 1. Rechtsgrundlage für die Innenhaftung des Vorstands einer Aktiengesellschaft [Seite 104]
4.1.2 - 2. Vorstandsmitglied [Seite 106]
4.1.3 - 3. Pflichtverletzungen [Seite 106]
4.1.3.1 - a) Die Business Judgment Rule, § 93 I 2 AktG [Seite 108]
4.1.3.2 - b) Die historische Entwicklung der Business Judgment Rule, § 93 I 2 AktG [Seite 109]
4.1.3.3 - c) Geltungsbereich der Business Judgment Rule, § 93 I 2 AktG [Seite 110]
4.1.3.4 - d) Die Voraussetzungen der Business Judgment Rule, § 93 I 2 AktG [Seite 111]
4.1.3.4.1 - aa) Unternehmerische Entscheidung, § 93 I 2 AktG [Seite 111]
4.1.3.4.1.1 - (1) Der Begriff der "Entscheidung", § 93 I 2 AktG [Seite 112]
4.1.3.4.1.2 - (2) Der Begriff "unternehmerisch", § 93 I 2 AktG [Seite 112]
4.1.3.4.1.3 - (3) Abgrenzung zu rechtlich gebundenen Entscheidungen [Seite 114]
4.1.3.4.1.4 - (4) Die Situation der unsicheren Rechtslage [Seite 116]
4.1.3.4.1.4.1 - (a) Ursachen und Relevanz der unsicheren Rechtslage [Seite 116]
4.1.3.4.1.4.2 - (b) Ausnahme von der Legalitätspflicht und eigene Stellungnahme [Seite 120]
4.1.3.4.1.4.3 - (c) Direkte Anwendung des § 93 I 2 AktG auf den Fall der unsicheren Rechtslage? [Seite 122]
4.1.3.4.1.4.4 - (d) Analoge Anwendung des § 93 I 2 AktG auf den Fall der unsicheren Rechtslage? [Seite 124]
4.1.3.4.1.4.5 - (aa) Planwidrigkeit der Regelungslücke [Seite 124]
4.1.3.4.1.4.6 - (aaa) Die Gesetzesmaterialien zum UMAG [Seite 124]
4.1.3.4.1.4.7 - (bbb) Stellungnahme des Bundesrates zum UMAG [Seite 126]
4.1.3.4.1.4.8 - (ccc) Existenz des § 48a II 2 KWG [Seite 127]
4.1.3.4.1.4.9 - (bb) Vergleichbarkeit der Interessenlage [Seite 129]
4.1.3.4.1.4.10 - (aaa) Teleologische Erwägungen [Seite 129]
4.1.3.4.1.4.11 - (bbb) Rechtsvergleichende Erwägungen [Seite 133]
4.1.3.4.1.4.12 - (e) Vollständige gerichtliche Nachprüfung im Falle der unsicheren Rechtslage [Seite 135]
4.1.3.4.1.4.13 - (f) Lösung auf der Verschuldensebene [Seite 136]
4.1.3.4.1.4.14 - (g) Lösung über die abgeänderten Grundsätze des Rechtsirrtums [Seite 139]
4.1.3.4.1.4.15 - (h) Fazit [Seite 141]
4.1.3.4.2 - bb) Handeln zum Wohle der Gesellschaft, § 93 I 2 AktG [Seite 145]
4.1.3.4.2.1 - (1) Maßgeblichkeit eines zeitlichen Maßstabs? [Seite 146]
4.1.3.4.2.2 - (2) Grenzen des Tatbestandsmerkmals [Seite 146]
4.1.3.4.2.3 - (3) Auswirkungen der Tatbestandsmerkmale "vernünftigerweise" und "annehmen dürfen" [Seite 147]
4.1.3.4.3 - cc) Gutgläubigkeit des handelnden Vorstandsmitglieds, § 93 I 2 AktG [Seite 149]
4.1.3.4.4 - dd) Handeln ohne Eigeninteresse und sachfremde Einflüsse, § 93 I 2 AktG [Seite 149]
4.1.3.4.4.1 - (1) Bedeutung des Merkmals "ohne Eigeninteresse" [Seite 151]
4.1.3.4.4.2 - (2) Auswirkungen der Tatbestandsmerkmale "vernünftigerweise" und "annehmen dürfen" [Seite 152]
4.1.3.4.4.3 - (3) Ausnahmen im Falle des "Interessengleichlaufs" bzw. der "Offenlegung des Interessenskonflikts" [Seite 152]
4.1.3.4.4.3.1 - (a) Anwendbarkeit des § 93 I 2 AktG bei Interessengleichlauf [Seite 153]
4.1.3.4.4.3.2 - (b) Anwendbarkeit des § 93 I 2 AktG bei der "Offenlegung des Interessenkonflikts" [Seite 153]
4.1.3.4.5 - ee) Handeln auf der Grundlage angemessener Information, § 93 I 2 AktG [Seite 156]
4.1.3.4.5.1 - (1) Anforderungen an das Merkmal "angemessene Information" [Seite 156]
4.1.3.4.5.1.1 - (a) Informationsbegriff [Seite 157]
4.1.3.4.5.1.2 - (b) Angemessenheitsbegriff [Seite 157]
4.1.3.4.5.2 - (2) Auswirkungen der Tatbestandsmerkmale "vernünftigerweise" und "annehmen dürfen" [Seite 160]
4.1.3.4.5.3 - (3) Umfang der gerichtlichen Kontrolle [Seite 161]
4.1.3.4.6 - ff) Rechtsfolge bei Vorliegen bzw. Nichtvorliegen der Tatbestandsvoraussetzungen des § 93 I 2 AktG [Seite 164]
4.1.3.5 - e) Untersuchungsergebnisse [Seite 166]
4.1.4 - 4. Verschulden [Seite 168]
4.1.4.1 - a) Konkretisierung des Verschuldensmaßstabs eines aktienrechtlichen Vorstands [Seite 168]
4.1.4.2 - b) Anforderungsmaßstäbe an den unverschuldeten Rechtsirrtum [Seite 169]
4.1.4.2.1 - aa) Vorbereitungsphase [Seite 171]
4.1.4.2.1.1 - (1) Fachliche Qualifikation des Beraters [Seite 172]
4.1.4.2.1.2 - (2) Erforderlichkeit einer unabhängigen Beratung [Seite 173]
4.1.4.2.2 - bb) Phase des Informationsaustausches [Seite 175]
4.1.4.2.2.1 - (1) Bewusstes Verschweigen von Informationen [Seite 176]
4.1.4.2.2.2 - (2) Schuldloses Verkennen von Informationen [Seite 176]
4.1.4.2.3 - cc) Plausibilisierungsphase [Seite 177]
4.1.4.2.3.1 - (1) Formelle Anforderungen an die Auskunftserteilung [Seite 178]
4.1.4.2.3.2 - (2) Umfang der Plausibilitätskontrolle [Seite 179]
4.1.4.2.4 - dd) Umsetzungsphase [Seite 180]
4.1.4.2.5 - ee) Auswirkungen von Rechtsberatungsfehlern [Seite 181]
4.1.5 - 5. Ersatzfähige Schäden bei der Aktiengesellschaft [Seite 181]
4.1.5.1 - a) Kausalitätsnachweis [Seite 182]
4.1.5.2 - b) Schadensermittlung [Seite 183]
4.2 - II. Die übrigen Haftungsparameter [Seite 183]
4.2.1 - 1. Beweislastzuweisung [Seite 183]
4.2.2 - 2. Verjährung [Seite 184]
4.2.2.1 - a) Verjährungsfristen [Seite 184]
4.2.2.2 - b) Beginn der Verjährungsfrist [Seite 185]
4.2.3 - 3. D&O-Versicherung [Seite 186]
4.2.4 - 4. Gesamtschuldnerische Haftung [Seite 186]
4.2.5 - 5. Durchsetzbarkeit der Schadensersatzansprüche [Seite 187]
4.2.5.1 - a) Ausnahme von der Pflicht bei "gewichtigen Gründen des Gesellschaftswohls" [Seite 189]
4.2.5.2 - b) Ausnahme von der Pflicht bei "einschneidenden Folgen für das ersatzpflichtig gewordene Vorstandsmitglied" [Seite 189]
4.2.6 - 6. Haftungsentlastungsmöglichkeiten [Seite 190]
4.3 - III. Untersuchungsergebnisse [Seite 190]
5 - D. Übertragbarkeit der Business Judgment Rule und die daraus resultierenden Auswirkungen auf die Vorstände von Krankenkassen i.S.d. § 35a SGB IV [Seite 195]
5.1 - I. Analoge Anwendung des § 93 I 2 AktG [Seite 196]
5.1.1 - 1. Planwidrige Regelungslücke [Seite 197]
5.1.1.1 - a) Bestehen einer Regelungslücke [Seite 198]
5.1.1.2 - b) Planwidrigkeit der Regelungslücke [Seite 198]
5.1.1.2.1 - aa) Organisationsreform durch das Gesundheitsstrukturgesetz [Seite 199]
5.1.1.2.2 - bb) Gestiegener Wettbewerb zwischen den Krankenkassen untereinander [Seite 200]
5.1.1.2.3 - cc) Zahlreiche Handlungsspielräume eines Krankenkassenvorstands [Seite 203]
5.1.1.3 - c) Fazit [Seite 206]
5.1.2 - 2. Vergleichbare Interessenlage [Seite 209]
5.1.2.1 - a) Begründung durch (instituts-) ökonomische Erwägungen [Seite 209]
5.1.2.1.1 - aa) Prinzipal-Agent-Konflikt im Binnensystem einer Aktiengesellschaft [Seite 210]
5.1.2.1.2 - bb) Prinzipal-Agent-Konflikt im Binnensystem einer Krankenkasse [Seite 213]
5.1.2.1.2.1 - (1) Der Agent einer Krankenkasse i.S.d. § 35a SGB IV [Seite 214]
5.1.2.1.2.2 - (2) Der Prinzipal einer Krankenkasse i.S.d. § 35a SGB IV [Seite 216]
5.1.2.1.2.2.1 - (a) Die Aufsichtsbehörde als Prinzipal [Seite 217]
5.1.2.1.2.2.2 - (b) Die Versichertenmitglieder als Prinzipale [Seite 217]
5.1.2.1.3 - cc) Fazit [Seite 220]
5.1.2.2 - b) Begründung durch die Missbrauchsgefahr von Klagen und steigende Agency-Kosten [Seite 222]
5.1.2.2.1 - aa) Die aus Sicht des Gesetzgebers bestehende Gefahr des Klagemissbrauchs in der Aktiengesellschaft [Seite 224]
5.1.2.2.2 - bb) Die Gefahr des Klagemissbrauchs in Krankenkassen [Seite 227]
5.1.2.2.2.1 - (1) Verwaltungsrat [Seite 227]
5.1.2.2.2.2 - (2) Aufsichtsbehörde [Seite 227]
5.1.2.2.2.3 - (3) Existenz weiterer Klagebefugter [Seite 228]
5.1.2.2.3 - cc) Fazit [Seite 228]
5.1.2.3 - c) Begründung durch die Besonderheiten von Kollektiventscheidungen [Seite 230]
5.1.2.4 - d) Begründung durch die Besonderheiten unternehmerischer Entscheidungen [Seite 230]
5.1.2.5 - e) Begründung durch die fehlende fachliche Kompetenz der Gerichte [Seite 232]
5.1.2.6 - f) Begründung durch das Phänomen der "hindsight bias" [Seite 234]
5.1.2.7 - g) Begründung durch die schwerwiegenden Folgen bei zu strenger gerichtlicher Kontrolle [Seite 236]
5.1.3 - 3. Untersuchungsergebnisse [Seite 237]
5.2 - II. Folgen für das gesamte Innenhaftungssystem einer Krankenkasse [Seite 241]
5.2.1 - 1. Folgen für die allgemeinen Haftungsvoraussetzungen [Seite 241]
5.2.2 - 2. Folgen für die Beweislastregelung [Seite 242]
5.2.3 - 3. Folgen für die Verjährungsregelungen [Seite 243]
6 - E. Systematisierung der Untersuchungsergebnisse [Seite 245]
6.1 - I. Konkretisierung der Voraussetzungen des § 93 I 2 AktG [Seite 245]
6.1.1 - 1. Unternehmerische Entscheidung [Seite 245]
6.1.1.1 - a) Bedeutung der Grundsätze der Wirtschaftlichkeit und Sparsamkeit nach § 69 II SGB IV [Seite 247]
6.1.1.2 - b) Problem der unsicheren Rechtslage [Seite 248]
6.1.2 - 2. Handeln zum Wohle der Krankenkasse [Seite 250]
6.1.3 - 3. Gutgläubigkeit des handelnden Vorstandsmitglieds [Seite 252]
6.1.4 - 4. Handeln ohne Eigeninteressen und sachfremde Einflüsse [Seite 252]
6.1.5 - 5. Handeln auf der Grundlage angemessener Information [Seite 253]
6.1.6 - 6. Rechtsfolgen der analogen Anwendung des § 93 I 2 AktG [Seite 254]
6.2 - II. Untersuchungsergebnisse [Seite 255]
7 - Literaturverzeichnis [Seite 258]