Compliance Management

Name: Compliance Management | Relevanz und Ausgestaltung bei nicht börsennotierten Unternehmen
Brand: Tectum Wissenschaftsverlag
Price: 52.99 EUR
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Relevanz und Ausgestaltung bei nicht börsennotierten Unternehmen

Daniel Ternes(Autor*in)

Tectum Wissenschaftsverlag

1. Auflage

Erschienen am 3. Dezember 2018

366 Seiten

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978-3-8288-7131-1 (ISBN)

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Beschreibung

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Person

Inhalt

Intro
Vorwort
Abkürzungsverzeichnis
1 Einleitung
1.1 Compliance Management - Relevanz des Themas
1.2 Compliance Management bei Unternehmen in Deutschland - Stand der empirischen Forschung
1.2.1 Vorbemerkung
1.2.2 Relevanz und Ausgestaltung von Compliance Management - Überblick über ausgewählte Studien in Deutschland
1.2.2.1 Deloitte Mittelstandsinstitut (2011)
1.2.2.2 PWC (2013)
1.2.2.3 KPMG (2013)
1.2.2.4 Recommind (2015)
1.2.2.5 Hochschule Konstanz (2014)
1.2.2.6 A.T. Kearney (2013)
1.2.2.7 Alvarez & Marsal (2011)
1.2.2.8 INTES (2010)
1.2.3 Zusammenfassendes Ergebnis der Studien
1.3 Problemstellung und Zielsetzung
1.4 Aufbau der Arbeit
2 Compliance Management - theoretische Grundlagen
2.1 Einordnung von Compliance Management in die Corporate Governance
2.1.1 Prinzipal-Agenten-Theorie
2.1.2 Begriffsbestimmung Corporate Governance
2.1.3 Begriffsbestimmung Compliance, Compliance Management und Compliance Management System
2.1.4 Fazit - Einordnung von Compliance Management in die Corporate Governance
2.2 Gesetzliche und regulatorische Grundlagen des Compliance Managements
2.2.1 Einführung
2.2.2 Nationale gesetzliche und regulatorische Grundlagen
2.2.2.1 §§ 76, 93 AktG
2.2.2.2 § 43 GmbHG
2.2.2.3 § 91 Abs. 2 AktG
2.2.2.4 §§ 30, 130 OWiG
2.2.2.5 Deutscher Corporate Governance Kodex
2.2.2.6 Governance Kodex für Familienunternehmen
2.2.2.7 Spezialgesetzliche Vorschriften
2.2.2.7.1 § 33 WpHG
2.2.2.7.2 § 25a KWG
2.2.3 Ausgewählte Rechtsprechung
2.2.3.1 Siemens/Neubürger-Urteil
2.2.3.2 ARAG/Garmenbeck-Entscheidung
2.2.4 Internationale Regelungen
2.2.4.1 Sarbanes-Oxley Act
2.2.4.2 Foreign Corrupt Practices Act
2.2.4.3 US Federal Sentencing Guidelines
2.2.4.4 UK Bribery Act
2.3 Theoretische Sollkonzepte für die Ausgestaltung von Compliance Management und Compliance Management Systemen
2.3.1 Darstellung theoretischer Rahmenwerke
2.3.1.1 IDW Prüfungsstandard: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen (IDW PS 980)
2.3.1.1.1 Einordnung
2.3.1.1.2 Darstellung der Grundelemente eines CMS
2.3.1.1.3 CMS-Beschreibung
2.3.1.1.4 Fazit
2.3.1.2 ISO 19600: Compliance management systems - Guidelines
2.3.1.2.1 Einordnung
2.3.1.2.2 Vorgehensweise bei Ersteinführung eines Compliance Management Systems
2.3.1.2.3 Handlungsschritte bei Ersteinführung sowie bei Aufrechterhaltung eines bestehenden CMS
2.3.1.2.4 Fazit
2.3.2 Theoretische Grundlagen zur Compliance-Organisation und zu den Compliance-Instrumenten
2.3.2.1 Einordnung
2.3.2.2 Aufbau und Struktur einer Compliance-Organisation
2.3.2.2.1 Compliance-Funktion - Verantwortlichkeiten im Rahmen des Beauftragten-Systems innerhalb eines Unternehmens
2.3.2.2.1.1 Unternehmensleitung
2.3.2.2.1.2 Zentraler Compliance-Beauftragter
2.3.2.2.1.3 Dezentrale Compliance-Beauftragte
2.3.2.2.2 Compliance-Funktion - Besonderheiten des Beauftragten-Systems im Konzern
2.3.2.2.2.1 Compliance-Verantwortlichkeiten im Konzern
2.3.2.2.2.2 Struktur des Beauftragten-Systems im Konzern
2.3.2.2.3 Organisatorische Eingliederung der Compliance-Funktion bzw. der Compliance-Abteilung im Unternehmen
2.3.2.2.3.1 Compliance-Funktion als Stabsstelle
2.3.2.2.3.2 Compliance-Funktion als Teil des Risikomanagements
2.3.2.2.3.3 Compliance-Funktion als Teil der Rechtsabteilung
2.3.2.2.3.4 Sonstige Varianten der organisatorischen Einordnung der Compliance-Funktion
2.3.2.2.4 Fazit
2.3.2.3 Instrumente des Compliance Managements
2.3.2.3.1 Vorbemerkung
2.3.2.3.2 Compliance-Kultur, Code of Conduct, Richtlinien und Verhaltensanweisungen
2.3.2.3.3 Hinweisgebersystem
2.3.2.3.4 Compliance-Schulungen
2.3.2.3.5 Ombudssystem
2.3.2.3.6 Notfallplan inkl. Sanktionsmechanismus bei Verstößen
2.3.2.3.7 Compliance-Reporting
2.3.2.3.7.1 Vorbemerkung
2.3.2.3.7.2 Planmäßiges Compliance-Reporting
2.3.2.3.7.3 Außerplanmäßiges Compliance-Reporting (Ad-hoc-Berichterstattung)
2.4 Einordnung des Compliance Management Systems innerhalb der Management Systeme von Unternehmen
2.4.1 Überblick über die verschiedenen Management Systeme von Unternehmen
2.4.1.1 Internes Kontrollsystem (IKS)
2.4.1.2 Risikomanagementsystem (RMS)
2.4.1.3 Risikofrüherkennungssystem (RFS)
2.4.2 Hierarchie der verschiedenen Management Systeme
3 Studie: Relevanz & Ausgestaltung von Compliance Management bei nicht börsennotierten Unternehmen - eine Bestandsaufnahme
3.1 Forschungsmethodik
3.1.1 Forschungsdesign
3.1.1.1 Quantitativ-empirischer Ansatz
3.1.2 Erhebungsmethode
3.1.2.1 Auswahl des Befragungstyps
3.1.2.2 Konstruktion des Fragebogens
3.1.2.3 Grundgesamtheit und Stichprobenauswahl
3.1.3 Ablauf und zeitliche Dimension der Datenerhebung
3.1.4 Methodik der Datenauswertung
3.1.4.1 Vorbemerkungen zur Datenauswertung
3.1.4.2 Univariate Analysemethoden
3.1.4.2.1 Häufigkeitsverteilung
3.1.4.2.2 Mittelwerte
3.1.4.2.3 Streuungsmaße
3.1.4.3 Bivariate Analysemethoden
3.1.4.3.1 Kreuztabellen
3.1.4.3.2 Testverfahren
3.1.4.3.2.1 Einführung
3.1.4.3.2.2 Zweistichproben-t-Test
3.1.4.4 Multivariate Analysemethoden
3.1.4.4.1 Einführung
3.1.4.4.2 Binäre logistische Regression
3.1.4.5 Grafische Darstellung der Datenauswertungen
3.2 Auswertung und Analyse der Umfrage
3.2.1 Charakterisierung der Stichprobe
3.2.1.1 Rechtsform der Unternehmen
3.2.1.2 Branchenzugehörigkeit der Unternehmen
3.2.1.3 Größe der Unternehmen
3.2.1.3.1 Umsatzerlöse der Unternehmen
3.2.1.3.2 Mitarbeiterzahl der Unternehmen
3.2.1.4 Eigentümerstruktur der Unternehmen
3.2.1.4.1 Organisatorische Mitzugehörigkeit der Unternehmen
3.2.1.4.2 Gesellschafteridentität
3.2.1.4.3 Existenz eines Mehrheitsgesellschafters
3.2.1.5 Management
3.2.1.5.1 Frauen im Management
3.2.1.5.2 Ausbildung des Managements
3.2.1.5.3 Internationalität des Managements
3.2.1.6 Existenz eines Kontrollgremiums
3.2.1.7 Compliance-Fall in der Vergangenheit
3.2.1.8 Funktion bzw. Position der Teilnehmer
3.2.1.9 Zwischenresümee
3.2.2 Analyse der Relevanz verschiedener Aspekte des Compliance Managements
3.2.2.1 Relevanz von Compliance Management
3.2.2.1.1 Relevanz von Compliance Management - Überblick
3.2.2.1.2 Analyse der Relevanz von Compliance Management nach verschiedenen Charakteristika
3.2.2.1.2.1 Funktion bzw. Position der Teilnehmer
3.2.2.1.2.2 Rechtsform
3.2.2.1.2.3 Branchenzugehörigkeit
3.2.2.1.2.4 Umsatzerlöse
3.2.2.1.2.5 Mitarbeiterzahl
3.2.2.1.2.6 Organisatorische Mitzugehörigkeit
3.2.2.1.2.7 Gesellschafteridentität
3.2.2.1.2.8 Mehrheitsgesellschafter
3.2.2.1.2.9 Frauen im Management
3.2.2.1.2.10 Ausbildung des Managements
3.2.2.1.2.11 Internationalität des Managements
3.2.2.1.2.12 Existenz eines Kontrollgremiums
3.2.2.1.2.13 Compliance-Fall in der Vergangenheit
3.2.2.1.3 Zwischenresümee
3.2.2.2 Relevanz der Motive für Compliance Management
3.2.2.3 Relevanz von Compliance-Risiken nach Rechtsgebieten
3.2.2.4 Relevanz von Gesetzen, Normen und Standards für die Entwicklung des Compliance Managements
3.2.2.5 Relevanz der verschiedenen Aufgaben des Compliance Managements
3.2.2.6 Relevanz der Compliance-Tätigkeit für wesentliche Unternehmensbereiche
3.2.2.7 Relevanz der Compliance-Instrumente
3.2.2.8 Zwischenresümee
3.2.3 Analyse der Ausgestaltung des Compliance Managements
3.2.3.1 Existenz von Compliance Management Systemen
3.2.3.1.1 Existenz von Compliance Management Systemen - Überblick
3.2.3.1.2 Analyse der Existenz von Compliance Management Systemen nach verschiedenen Charakteristika
3.2.3.1.2.1 Rechtsform
3.2.3.1.2.2 Branchenzugehörigkeit
3.2.3.1.2.3 Umsatzerlöse
3.2.3.1.2.4 Mitarbeiterzahl
3.2.3.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
3.2.3.1.2.6 Gesellschafteridentität
3.2.3.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter
3.2.3.1.2.8 Frauen im Management
3.2.3.1.2.9 Ausbildung des Managements
3.2.3.1.2.10 Internationalität des Managements
3.2.3.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
3.2.3.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
3.2.3.1.3 Zwischenresümee
3.2.3.2 Compliance-Organisation
3.2.3.2.1 Compliance-Beauftragter
3.2.3.2.1.1 Existenz der Funktion des Compliance-Beauftragten
3.2.3.2.1.1.1 Existenz der Funktion des Compliance-Beauftragten - Überblick
3.2.3.2.1.1.2 Analyse der Existenz der Funktion des Compliance-Beauftragten nach verschiedenen Charakteristika
3.2.3.2.1.1.2.1 Rechtsform
3.2.3.2.1.1.2.2 Branchenzugehörigkeit
3.2.3.2.1.1.2.3 Umsatzerlöse
3.2.3.2.1.1.2.4 Mitarbeiterzahl
3.2.3.2.1.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
3.2.3.2.1.1.2.6 Gesellschafteridentität
3.2.3.2.1.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter
3.2.3.2.1.1.2.8 Frauen im Management
3.2.3.2.1.1.2.9 Ausbildung des Managements
3.2.3.2.1.1.2.10 Internationalität des Managements
3.2.3.2.1.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
3.2.3.2.1.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
3.2.3.2.1.1.3 Zwischenresümee
3.2.3.2.1.2 Organisatorische Zugehörigkeit des Compliance-Beauftragten
3.2.3.2.1.2.1 Organisatorische Zugehörigkeit des Compliance-Beauftragten - Überblick
3.2.3.2.1.2.2 Analyse der organisatorischen Zugehörigkeit des Compliance-Beauftragten nach verschiedenen Charakteristika
3.2.3.2.1.2.2.1 Rechtsform
3.2.3.2.1.2.2.2 Branchenzugehörigkeit
3.2.3.2.1.2.2.3 Umsatzerlöse
3.2.3.2.1.2.2.4 Mitarbeiterzahl
3.2.3.2.1.2.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
3.2.3.2.1.2.2.6 Gesellschafteridentität
3.2.3.2.1.2.2.7 Mehrheitsgesellschafter
3.2.3.2.1.2.2.8 Frauen im Management
3.2.3.2.1.2.2.9 Ausbildung des Managements
3.2.3.2.1.2.2.10 Internationalität des Managements
3.2.3.2.1.2.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
3.2.3.2.1.2.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
3.2.3.2.1.2.3 Zwischenresümee
3.2.3.2.1.3 Ressourceneinsatz des Compliance-Beauftragten
3.2.3.2.1.3.1 Ressourceneinsatz des Compliance-Beauftragten - Überblick
3.2.3.2.1.3.2 Analyse des Ressourceneinsatzes des Compliance-Beauftragten nach verschiedenen Charakteristika
3.2.3.2.1.3.2.1 Rechtsform
3.2.3.2.1.3.2.2 Branchenzugehörigkeit
3.2.3.2.1.3.2.3 Umsatzerlöse
3.2.3.2.1.3.2.4 Mitarbeiterzahl
3.2.3.2.1.3.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
3.2.3.2.1.3.2.6 Gesellschafteridentität
3.2.3.2.1.3.2.7 Mehrheitsgesellschafter
3.2.3.2.1.3.2.8 Frauen im Management
3.2.3.2.1.3.2.9 Ausbildung des Managements
3.2.3.2.1.3.2.10 Internationalität des Managements
3.2.3.2.1.3.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
3.2.3.2.1.3.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
3.2.3.2.1.3.3. Zwischenresümee
3.2.3.2.1.4 Primäre Berichtspflicht des Compliance-Beauftragten
3.2.3.2.2 Compliance-Abteilung
3.2.3.2.2.1 Existenz einer Compliance-Abteilung
3.2.3.2.2.1.1 Existenz einer Compliance-Abteilung - Überblick
3.2.3.2.2.1.2 Analyse der Existenz einer Compliance-Abteilung nach verschiedenen Charakteristika
3.2.3.2.2.1.2.1 Rechtsform
3.2.3.2.2.1.2.2 Branchenzugehörigkeit
3.2.3.2.2.1.2.3 Umsatzerlöse
3.2.3.2.2.1.2.4 Mitarbeiterzahl
3.2.3.2.2.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
3.2.3.2.2.1.2.6 Gesellschafteridentität
3.2.3.2.2.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter
3.2.3.2.2.1.2.8 Frauen im Management
3.2.3.2.2.1.2.9 Ausbildung des Managements
3.2.3.2.2.1.2.10 Internationalität des Managements
3.2.3.2.2.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
3.2.3.2.2.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
3.2.3.2.2.1.3 Zwischenresümee
3.2.3.2.2.2 Größe der Compliance-Abteilung
3.2.3.3 Compliance-Instrumente
3.2.3.3.1 Verwendung von Compliance-Instrumenten
3.2.3.3.1.1 Verwendung von Compliance-Instrumenten - Überblick
3.2.3.3.1.2 Analyse der Verwendung von Compliance-Instrumenten nach verschiedenen Charakteristika
3.2.3.3.1.2.1 Rechtsform
3.2.3.3.1.2.2 Branchenzugehörigkeit
3.2.3.3.1.2.3 Umsatzerlöse
3.2.3.3.1.2.4 Mitarbeiterzahl
3.2.3.3.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
3.2.3.3.1.2.6 Gesellschafteridentität
3.2.3.3.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter
3.2.3.3.1.2.8 Frauen im Management
3.2.3.3.1.2.9 Ausbildung des Managements
3.2.3.3.1.2.10 Internationalität des Managements
3.2.3.3.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
3.2.3.3.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
3.2.3.3.2 Schulung von Mitarbeitern
3.2.3.3.2.1 Schulung von Mitarbeitern - Überblick
3.2.3.3.2.2 Analyse der Schulung von Mitarbeitern nach verschiedenen Charakteristika
3.2.3.3.2.2.1 Rechtsform
3.2.3.3.2.2.2 Branchenzugehörigkeit
3.2.3.3.2.2.3 Umsatzerlöse
3.2.3.3.2.2.4 Mitarbeiterzahl
3.2.3.3.2.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
3.2.3.3.2.2.6 Gesellschafteridentität
3.2.3.3.2.2.7 Mehrheitsgesellschafter
3.2.3.3.2.2.8 Frauen im Management
3.2.3.3.2.2.9 Ausbildung des Managements
3.2.3.3.2.2.10 Internationalität des Managements
3.2.3.3.2.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
3.2.3.3.2.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
3.2.3.3.2.3 Zwischenresümee
3.2.3.3.3 Hinweisgebersysteme
3.2.3.3.3.1 Existenz von Hinweisgebersystemen
3.2.3.3.3.1.1 Existenz von Hinweisgebersystemen - Überblick
3.2.3.3.3.1.2 Analyse der Existenz von Hinweisgebersystemen nach verschiedenen Charakteristika
3.2.3.3.3.1.2.1 Rechtsform
3.2.3.3.3.1.2.2 Branchenzugehörigkeit
3.2.3.3.3.1.2.3 Umsatzerlöse
3.2.3.3.3.1.2.4 Mitarbeiterzahl
3.2.3.3.3.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
3.2.3.3.3.1.2.6 Gesellschafteridentität
3.2.3.3.3.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter
3.2.3.3.3.1.2.8 Frauen im Management
3.2.3.3.3.1.2.9 Ausbildung des Managements
3.2.3.3.3.1.2.10 Internationalität des Managements
3.2.3.3.3.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
3.2.3.3.3.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
3.2.3.3.3.1.3 Zwischenresümee
3.2.3.3.3.2 Konzeption von Hinweisgebersystemen
3.2.3.3.4 Funktion Ombudsperson
3.2.3.3.4.1 Existenz der Funktion Ombudsperson
3.2.3.3.4.1.1 Existenz der Funktion Ombudsperson - Überblick
3.2.3.3.4.1.2 Analyse der Existenz der Funktion Ombudsperson nach verschiedenen Charakteristika
3.2.3.3.4.1.2.1 Rechtsform
3.2.3.3.4.1.2.2 Branchenzugehörigkeit
3.2.3.3.4.1.2.3 Umsatzerlöse
3.2.3.3.4.1.2.4 Mitarbeiterzahl
3.2.3.3.4.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
3.2.3.3.4.1.2.6 Gesellschafteridentität
3.2.3.3.4.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter
3.2.3.3.4.1.2.8 Frauen im Management
3.2.3.3.4.1.2.9 Ausbildung des Managements
3.2.3.3.4.1.2.10 Internationalität des Managements
3.2.3.3.4.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
3.2.3.3.4.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
3.2.3.3.4.1.3 Zwischenresümee
3.2.3.3.4.2 Identität der Ombudsperson
3.2.3.3.5 Verhalten bei Compliance-Verstößen
3.2.3.3.5.1 Existenz eines Notfallplans
3.2.3.3.5.1.1 Existenz eines Notfallplans - Überblick
3.2.3.3.5.1.2 Analyse der Existenz eines Notfallplans nach verschiedenen Charakteristika
3.2.3.3.5.1.2.1 Rechtsform
3.2.3.3.5.1.2.2 Branchenzugehörigkeit
3.2.3.3.5.1.2.3 Umsatzerlöse
3.2.3.3.5.1.2.4 Mitarbeiterzahl
3.2.3.3.5.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
3.2.3.3.5.1.2.6 Gesellschafteridentität
3.2.3.3.5.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter
3.2.3.3.5.1.2.8 Frauen im Management
3.2.3.3.5.1.2.9 Ausbildung des Managements
3.2.3.3.5.1.2.10 Internationalität des Managements
3.2.3.3.5.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
3.2.3.3.5.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
3.2.3.3.5.1.3 Zwischenresümee
3.2.3.3.5.2 Meldung von Compliance-Verstößen an Strafverfolgungsbehörden
3.2.3.3.5.2.1 Meldung von Compliance-Verstößen an Strafverfolgungsbehörden - Überblick
3.2.3.3.5.2.2 Analyse der Meldung von Compliance-Verstößen an Strafverfolgungsbehörden nach verschiedenen Charakteristika
3.2.3.3.5.2.2.1 Rechtsform
3.2.3.3.5.2.2.2 Branchenzugehörigkeit
3.2.3.3.5.2.2.3 Umsatzerlöse
3.2.3.3.5.2.2.4 Mitarbeiterzahl
3.2.3.3.5.2.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
3.2.3.3.5.2.2.6 Gesellschafteridentität
3.2.3.3.5.2.2.7 Mehrheitsgesellschafter
3.2.3.3.5.2.2.8 Frauen im Management
3.2.3.3.5.2.2.9 Ausbildung des Managements
3.2.3.3.5.2.2.10 Internationalität des Managements
3.2.3.3.5.2.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
3.2.3.3.5.2.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
3.2.3.3.5.2.3 Zwischenresümee
3.2.3.3.5.3 Form der Meldung von Compliance-Verstößen an Strafverfolgungsbehörden
3.2.3.3.6 Compliance-Reporting
3.2.3.3.6.1 Existenz und Turnus des Compliance-Reportings
3.2.3.3.6.1.1 Existenz und Turnus des Compliance-Reportings - Überblick
3.2.3.3.6.1.2 Analyse von Existenz und Turnus des Compliance-Reportings nach verschiedenen Charakteristika
3.2.3.3.6.1.2.1 Rechtsform
3.2.3.3.6.1.2.2 Branchenzugehörigkeit
3.2.3.3.6.1.2.3 Umsatzerlöse
3.2.3.3.6.1.2.4 Mitarbeiterzahl
3.2.3.3.6.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
3.2.3.3.6.1.2.6 Gesellschafteridentität
3.2.3.3.6.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter
3.2.3.3.6.1.2.8 Frauen im Management
3.2.3.3.6.1.2.9 Ausbildung des Managements
3.2.3.3.6.1.2.10 Internationalität des Managements
3.2.3.3.6.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
3.2.3.3.6.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
3.2.3.3.6.1.3 Zwischenresümee
3.2.3.3.6.2 Interne Adressaten des Compliance-Reportings
3.2.3.3.6.3 Inhalte des Compliance-Reportings
3.2.3.3.6.3.1 Inhalte des Compliance-Reportings - Überblick
3.2.3.3.6.3.2 Analyse der Inhalte des Compliance-Reportings nach verschiedenen Charakteristika
3.2.3.3.6.3.2.1 Rechtsform
3.2.3.3.6.3.2.2 Branchenzugehörigkeit
3.2.3.3.6.3.2.3 Umsatzerlöse
3.2.3.3.6.3.2.4 Mitarbeiter
3.2.3.3.6.3.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit
3.2.3.3.6.3.2.6 Gesellschafteridentität
3.2.3.3.6.3.2.7 Mehrheitsgesellschafter
3.2.3.3.6.3.2.8 Frauen im Management
3.2.3.3.6.3.2.9 Ausbildung des Managements
3.2.3.3.6.3.2.10 Internationalität des Managements
3.2.3.3.6.3.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums
3.2.3.3.6.3.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit
3.2.3.3.6.3.3 Zwischenresümee
4 Resümee und Kernaussagen der Arbeit
4.1 Status quo Relevanz von Compliance Management für nicht börsennotierte Unternehmen
4.2 Status quo Ausgestaltung des Compliance Managements bei nicht börsennotierten Unternehmen
4.3 Einflussfaktoren auf die Ausgestaltung des Compliance Managements bei nicht börsennotierten Unternehmen
4.4 Ausblick
5 Anhang
5.1 Fragebogen der Studie: Relevanz & Ausgestaltung von Compliance Management - eine Bestandsaufnahme!
6 Literaturverzeichnis

Systemvoraussetzungen

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