Steuern
Bevor ich dir erkläre, wie du Vermögen aufbauen kannst, musst du einige grundlegende Kenntnisse unseres Steuersystems haben. Nur wenn du weißt wie es funktioniert, kannst du es für dich optimal gestalten und verschenkst dein Geld nicht unnötiger Weise.
Progressive Einkommensteuer in
Deutschland
progressive Steuer
Liegst du mit deinen jährlichen Einnahmen über dem Freibetrag von 10.908 Euro, werden Steuern und Abgaben fällig. Dies ist spätestens dann der Fall, wenn du deine Ausbildung oder dein Studium beendet hast und einem Beruf nachgehst. Es kann aber auch schon früher dazu kommen, dass du über dem Freibetrag liegst. Die Höhe der Abgaben ist von der Höhe deiner Einnahmen abhängig. Das bedeutet, dass Menschen mit höherem Einkommen einen höheren Prozentsatz ihres Einkommens als Steuern zahlen, als Menschen mit niedrigerem Einkommen. Oder anders ausgedrückt: "Je mehr Einnahmen du hast, desto mehr Abgaben musst du bezahlen." Man spricht hier von einer progressiven, also voranschreitenden, Steuerbelastung. Die folgende Grafik soll den Zusammenhang von Einnahmen und steuerlicher Belastung verdeutlichen:
Auf der X-Achse ist das jährliche Bruttoeinkommen (zu versteuerndes Einkommen ohne Abzug von Steuern und Abgaben) zu sehen, während auf der Y-Achse der Grenzsteuersatz zu sehen ist. Er gibt an, mit welchem Steuersatz der letzte Euro des Bruttoeinkommens zu versteuern ist. Es ist deutlich, dass mit steigendem Einkommen auch die Höhe der zu zahlenden Steuern steigt.
Die folgende Tabelle gibt einen vertiefenden Überblick über die einzelnen Zonen und die zugehörigen Grenzsteuersätze.
Tarifzone
Grenzsteuersatz
Grundtarif
bis Grundfreibetrag
0 %
0 ? - 10.908 ?
Progressionszone 1
14% - ca. 24%
10.908 ? - 15.787 ?
Progressionszone 2
ca. 24% - 42%
15.787 ? - 62.809 ?
Spitzensteuersatz
42 %
62.809 ? - 277.826 ?
Reichensteuersatz
45 %
ab 277.826 ?
Was genau bedeutet das für uns als Steuerzahler?
1. Wenn ich maximal 10.908 Euro im Jahr verdiene, dann zahle ich keine Steuern.
2. Auf den 10.909ten Euro, den ich in diesem Jahr verdiene, zahle ich 14% Steuern, also 14 Cent.
3. Der Steuersatz erhöht sich mit zunehmendem Einkommen immer weiter, so dass ich den 15.787-ten Euro schon mit 24 % versteuern muss. Von diesem zu versteuernden Euro bleiben mir nach Abzug von 24 Cent Steuern also nur noch 76 Cent übrig.
4. Ab jetzt ist die Progression, also der Anstieg des Steuersatzes etwas weniger stark: Der 62.809-te Euro wird mit 42% versteuert. Es bleibt mir von diesem Euro also nach Abzug der Steuern nur 58 Cent übrig.
5. Dieser so genannte "Spitzensteuersatz" von 42% gilt für jeden weiteren Euro bis zu einem Einkommen von 277.826 Euro. Ab den 277.827-ten Euro wird die so genannte "Reichensteuer" von 45% fällig.
Hieraus lässt sich ableiten, dass man mit einem Bruttoeinkommen von 62.809 Euro jährlich als Spitzenverdiener in Deutschland gilt. Dies entspricht einem monatlichen Bruttoeinkommen von 5.234 Euro. Mit einem Bruttoeinkommen von 277.827 Euro jährlich gilt man in Deutschland als reich.
Aufgrund der progressiven Steuerbelastung wird dein durchschnittlicher Steuersatz immer unter dem Grenzsteuersatz liegen. Hier sind einige Rechenbeispiele:
zu versteuerndes jährliches Einkommen
zu zahlende Einkommenssteuer
Durchschnittssteuersatz
Grenzsteuersatz*
12.500,00 ?
247,00 ?
1,98 %
17,12 %
20.000,00 ?
1.956,00 ?
9,78 %
25,51 %
27.500,00 ?
3.978,00 ?
14,47 %
28,40 %
35.000,00 ?
6.216,00 ?
17,76 %
31,29 %
42.500,00 ?
8.671,00 ?
20,40 %
34,18 %
50.000,00 ?
11.343,00 ?
22,69 %
37,07 %
57.500,00 ?
14.231,00 ?
24,75 %
39,96 %
65.000,00 ?
17.327,00 ?
26,66 %
42,00 %
* Der Grenzsteuersatz gibt hier den Steuersatz an, mit dem der letzte Euro deines zu versteuernden Einkommens versteuert wurde. Er liegt immer über dem durchschnittlichen Steuersatz.
Bei einem jährlichen Bruttoeinkommen von 65.000 Euro behält der Staat also 17.327 ?. Du denkst, 47.673 Euro sind immer noch mehr als genug? Leider zu früh gefreut, denn die Einkommensteuer ist natürlich nicht die einzige Abgabe, die erhoben wird.
Mehr dazu später in diesem Buch.
Um die Höhe der Steuern und Abgaben einschätzen zu können, sind hier einige Berufsgruppen mit ihren durchschnittlichen Brutto-Jahresgehältern aufgelistet:
Kassiererinnen: 21.000 bis 24.000 Euro
Krankenschwester: 30.000 - 45.000 Euro
LKW-Fahrer: 36.000 bis 42.000 Euro
Spitzenverdiener (weil Spitzensteuersatz)
Vertriebsmitarbeiter: 35.000 - 60.000 Euro
Buchhalter: 40.000 - 60.000 Euro
Lehrer: 44.000 - 60.000 Euro
Software-Entwickler: 50.000 - 75.000 Euro
Ingenieur: 55.000 - 80.000 Euro
Marketing-Manager: 50.000 - 80.000 Euro
Rechtsanwalt: 60.000 - 120.000 Euro
Arzt: 60.000 - 150.000 Euro
Lufthansa-Pilot: 100.000 - 180.000 Euro
Hättest du gedacht, dass ein Buchhalter oder ein Lehrer zu den Spitzenverdienern in Deutschland gehören? Nein? So ist es aber.
Steuererklärungen verstehen
Das Anfertigen der Steuererklärung ist kein Hexenwerk. Hat du einmal den Aufbau und die Funktionsweise verstanden, ist die Steuererklärung mit entsprechender Software schnell gemacht. Du solltest Spaß am Erstellen der Steuererklärung haben, denn in der Regel bekommst du so Geld vom Finanzamt zurück!
Auch wenn man meinen könnte, dass die Begriffe Einnahmen, Einkünfte und Einkommen synonym verwendet werden, so macht das Finanzamt im Rahmen der Steuerfestsetzung große Unterschiede, so dass diese auch bei der Steuererklärung berücksichtigt werden müssen. Am Anfang der Steuerberechnung stehen deine Einnahmen. Hierzu zählt alles, was du im entsprechenden Kalenderjahr eingenommen hast. Bist du irgendwo angestellt, macht dein Bruttogehalt in der Regel den größten Teil aus. Hinzugerechnet werden aber auch verschiedene Renten, zum Beispiel eine Berufsunfähigkeitsrente, eine Erwerbsminderungsrente, eine Witwen- oder Waisenrente. Hinzu kommen aber auch so genannte "Geldwerte Vorteile" wie zum Beispiel ein Dienstwagen, der dir zur Verfügung gestellt wird.
Die Einkünfte sind die Einnahmen abzüglich aller Kosten, die dir im Zusammenhang mit deinem Job entstehen. Zu diesen Kosten zählen z-B. die Fahrt zur Arbeit, Arbeitsklamotten, die du dir nur für die Arbeit gekauft hast, Fachliteratur, die dir zur Weiterbildung in deinem Job dient oder Ähnliches. Das Finanzamt spricht hier von so genannten Werbungskosten. Welche Werbungskosten von den Einnahmen abgezogen werden können, sagt dir dein Steuerberater oder entsprechende Software, mit der du deine Steuererklärung selbst machen kannst.
Das Finanzamt unterscheidet sieben verschiedene Einkunftsarten, also Einnahmen nach Abzug der damit verbundenen Kosten. Während diese Kosten bei den Einkunftsarten vier bis sieben "Werbungskosten" genannt werden, heißen die Kosten bei den Einkunftsarten eins bis drei "Betriebsausgaben". Gemeint ist aber das Gleiche.
Jetzt werden die Einkünfte aus allen sieben möglichen Einkunftsarten addiert. Das ist zum Beispiel der Fall, wenn du neben deinem Job...
