Das neue deutsche Geldwäscherecht

1 - Danksagung [Seite 8]
2 - Inhaltsverzeichnis [Seite 10]
3 - Abkürzungsverzeichnis [Seite 18]
4 - Erstes Kapitel: Einführung [Seite 22]
4.1 - A) Das Problem Geldwäsche [Seite 22]
4.2 - B) Gang der Untersuchung [Seite 23]
5 - Zweites Kapitel: Grundlagen [Seite 26]
5.1 - A) Kriminalpolitischer Hintergrund der Geldwäsche [Seite 26]
5.2 - B) Entwicklung der Geldwäschebekämpfungsnormen [Seite 29]
5.2.1 - I. Internationale Entwicklung [Seite 29]
5.2.1.1 - 1. Allgemeines [Seite 29]
5.2.1.2 - 2. Internationale Initiativen und Abkommen [Seite 30]
5.2.2 - II. Nationale Entwicklung [Seite 36]
5.2.2.1 - 1. Der Straftatbestand der Geldwäsche § 261 StGB [Seite 36]
5.2.2.1.1 - a) Allgemeines [Seite 36]
5.2.2.1.1.1 - aa) Entstehungsgeschichte und Zielsetzung der Norm [Seite 36]
5.2.2.1.1.2 - bb) Abgrenzung zu § 257 ff. StGB [Seite 37]
5.2.2.1.1.3 - cc) Geschützte Rechtsgüter [Seite 38]
5.2.2.1.2 - b) Der Tatbestand der Geldwäsche [Seite 38]
5.2.2.1.2.1 - aa) Objektiver Tatbestand des § 261 StGB [Seite 38]
5.2.2.1.2.1.1 - (1) Tatobjekte [Seite 39]
5.2.2.1.2.1.2 - (2) Tathandlungen [Seite 41]
5.2.2.1.2.2 - bb) Subjektiver Tatbestand des § 261 StGB [Seite 43]
5.2.2.1.3 - c) Tätige Reue [Seite 44]
5.2.2.1.4 - d) Weitere Rechtsfolgen [Seite 45]
5.2.2.2 - 2. Das Geldwäschegesetz (GwG) [Seite 45]
5.2.2.3 - 3. Untergesetzliche Vorgaben [Seite 46]
6 - Drittes Kapitel: Das neue Geldwäscherecht [Seite 50]
6.1 - A) Allgemeines [Seite 51]
6.1.1 - I. Aufbau und Struktur des Geldwäscherecht [Seite 51]
6.1.2 - II. Rechtliche Einordnung des Geldwäscherechts [Seite 53]
6.1.3 - III. Gliederung des Geldwäschegesetzes [Seite 54]
6.1.4 - IV. Einbeziehung der Terrorismusfinanzierung [Seite 55]
6.1.5 - V. Der Geltungsbereich des Geldwäscherechts [Seite 58]
6.1.5.1 - 1. Geltung im Inland [Seite 58]
6.1.5.2 - 2. Geltung im Ausland [Seite 58]
6.1.5.3 - 3. Rechtsfolgen bei Nichteinhaltung der gruppenweit geltenden Sorgfaltspflichten [Seite 63]
6.2 - B) Verpflichtete [Seite 64]
6.3 - C) Die Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden [Seite 67]
6.3.1 - I. Die Allgemeinen Sorgfaltspflichten [Seite 68]
6.3.1.1 - 1. Inhalt der allgemeinen Sorgfaltspflichten [Seite 68]
6.3.1.2 - 2. Die Sorgfaltspflichten auslösende Geschäftsvorfälle [Seite 69]
6.3.1.3 - 3. Risikobasierte Umsetzung der Sorgfaltspflichten [Seite 70]
6.3.1.4 - 4. Die Sorgfaltspflichten im einzelnen [Seite 73]
6.3.1.4.1 - a) Identifizierung des Vertragspartners, § 3 Abs. 1 Nr. 1 GwG [Seite 73]
6.3.1.4.1.1 - aa) Inhalt der Pflicht [Seite 73]
6.3.1.4.1.2 - bb) Die eine Identifizierungspflicht auslösenden Geschäftsvorfälle [Seite 75]
6.3.1.4.1.2.1 - (1) Begründung einer Geschäftsbeziehung, § 3 Abs. 2 S. 1 Nr. 1 GwG [Seite 75]
6.3.1.4.1.2.2 - (2) Gelegentliche Transaktionen ab einem Wert von 15.000 Euro, § 3 Abs. 2 S. 1 Nr. 2 GwG [Seite 77]
6.3.1.4.1.2.3 - (3) Verdacht der Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung, § 3 Abs. 2 S. 1 Nr. 3 GwG [Seite 80]
6.3.1.4.1.2.4 - (4) Zweifel über die Richtigkeit der erhobenen Angaben, § 3 Abs. 2 S. 1 Nr. 4 GwG [Seite 80]
6.3.1.4.1.3 - cc) Durchführung der Identifizierung [Seite 81]
6.3.1.4.1.3.1 - (1) Vorgaben für die Identifizierung einer natürlichen Person [Seite 82]
6.3.1.4.1.3.2 - (2) Vorgaben für die Identifizierung einer juristischen Person oder Personengesellschaft [Seite 85]
6.3.1.4.1.4 - dd) Bußgeld bei Verstoß gegen die Pflicht zur Identifizierung des Vertragspartners [Seite 87]
6.3.1.4.2 - b) Ermittlung des Zwecks und der Art der Geschäftsbeziehung, § 3 Abs. 1 Nr. 2 GwG [Seite 88]
6.3.1.4.2.1 - aa) Inhalt der Pflicht [Seite 88]
6.3.1.4.2.2 - bb) Die Pflicht nach § 2 Abs. 1 Nr. 2 GwG auslösende Geschäftsvorfälle [Seite 90]
6.3.1.4.3 - c) Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten, § 3 Abs. 1 Nr. 3 GwG [Seite 91]
6.3.1.4.3.1 - aa) Definition des wirtschaftlich Berechtigten, § 1 Abs. 6 S. 1 GwG [Seite 92]
6.3.1.4.3.1.1 - (1) Veranlasser einer Transaktion oder Geschäftsbeziehung, § 1 Abs. 6 S. 1, 3. Var. GwG [Seite 93]
6.3.1.4.3.1.2 - (2) Eigentümer oder Kontrolleur des Vertragspartners, § 1 Abs. 6 S. 1, 1. und 2 Var. GwG [Seite 94]
6.3.1.4.3.1.3 - (3) Die gesetzliche Vermutung nach § 1 Abs. 6 S. 2 Nr. 1 GwG [Seite 95]
6.3.1.4.3.1.4 - (4) Wirtschaftlich Berechtigter bei treuhänderischen Rechtsgestaltungen [Seite 98]
6.3.1.4.3.2 - bb) Die Pflicht nach § 3 Abs. 1 Nr. 3 GwG auslösende Geschäftsvorfälle [Seite 99]
6.3.1.4.3.3 - cc) Durchführung der Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten [Seite 100]
6.3.1.4.3.4 - dd) Bußgeld bei Verstoß gegen die Sorgfaltspflichten im Zusammenhang mit dem wirtschaftlich Berechtigten [Seite 102]
6.3.1.4.3.5 - ee) Zwischenfazit zu den neuen Vorgaben im Zusammenhang mit dem wirtschaftlich Berechtigten [Seite 102]
6.3.1.4.4 - d) Kontinuierliche Überwachung der Geschäftsbeziehung, § 3 Abs. 1 Nr. 4 GwG [Seite 103]
6.3.1.4.4.1 - aa) Inhalt der Pflicht [Seite 103]
6.3.1.4.4.2 - bb) Geschäftsvorfälle, in denen die allgemeinen Sorgfaltspflichten anzuwenden sind [Seite 106]
6.3.1.5 - 5. Vorgehen bei Nichterfüllbarkeit der allgemeinen Sorgfaltspflichten [Seite 106]
6.3.2 - II. Vereinfachte Sorgfaltspflichten [Seite 109]
6.3.2.1 - 1. Vereinfachte Sorgfaltspflichten nach § 5 GwG [Seite 111]
6.3.2.1.1 - a) Interbankengeschäfte, § 5 Abs. 2 Nr. 1 GwG [Seite 111]
6.3.2.1.2 - b) Börsennotierte Gesellschaften, § 5 Abs. 2 Nr. 2 GwG [Seite 114]
6.3.2.1.3 - c) Anderkonten, § 5 Abs. 2 Nr. 3 GwG [Seite 114]
6.3.2.1.4 - d) Inländische Behörden, § 5 Abs. 2 Nr. 4 GwG [Seite 115]
6.3.2.2 - 2. Vereinfachte Sorgfaltspflichten nach § 25d KWG [Seite 115]
6.3.2.2.1 - a) Allgemeines [Seite 115]
6.3.2.2.2 - b) Die Fallgruppen im einzelnen [Seite 116]
6.3.2.2.2.1 - aa) E-Geld, § 25d Abs. 1 Nr.1 KWG [Seite 116]
6.3.2.2.2.2 - bb) Die Privilegierung der in § 25d Abs. 1 Nr. 2 KWG aufgeführten Finanzprodukte [Seite 117]
6.3.2.2.2.3 - cc) Generalklausel gem. § 25d Abs. 1 Nr. 3 KWG [Seite 119]
6.3.2.2.2.4 - dd) § 25d Abs. 1 Nr. 4 KWG [Seite 120]
6.3.3 - III. Verstärkte Sorgfaltspflichten [Seite 121]
6.3.3.1 - 1. Verstärkte Sorgfaltspflichten gem. § 6 GwG [Seite 121]
6.3.3.1.1 - a) Politisch exponierte Personen, § 6 Abs. 2 Nr. 1 GwG [Seite 122]
6.3.3.1.1.1 - aa) Politisch exponierte Personen im engeren Sinne [Seite 123]
6.3.3.1.1.2 - bb) Unmittelbares Familienmitglied einer politisch exponierten Person [Seite 125]
6.3.3.1.1.3 - cc) Einer PEP bekanntermaßen nahestehende Personen [Seite 125]
6.3.3.1.1.4 - dd) Die verstärkten Sorgfaltspflichten gegenüber PEPs [Seite 126]
6.3.3.1.1.4.1 - (1) Zustimmung einer übergeordneten Führungsebene [Seite 127]
6.3.3.1.1.4.2 - (2) Ermittlung der Herkunft der Vermögenswerte [Seite 127]
6.3.3.1.1.4.3 - (3) Verstärkte kontinuierliche Überwachung [Seite 128]
6.3.3.1.2 - b) Fernidentifizierung, § 6 Abs. 2 Nr. 2 GwG [Seite 130]
6.3.3.1.2.1 - aa) Inhalt der Pflicht [Seite 130]
6.3.3.1.2.2 - bb) Verstoß gegen die verstärkten Sorgfaltspflichten bei der Fernidentifizierung [Seite 131]
6.3.3.2 - 2. Verstärkte Sorgfaltspflichten nach dem Kreditwesengesetz [Seite 132]
6.3.3.2.1 - a) Korrespondenzbankbeziehungen [Seite 132]
6.3.3.2.1.1 - aa) Einholen von öffentlich verfügbaren Informationen, § 25f Abs. 2 Nr. 1 KWG [Seite 133]
6.3.3.2.1.2 - bb) § 25f Abs. 2 Nr. 2 KWG [Seite 133]
6.3.3.2.1.3 - cc) § 25f Abs. 2 Nr. 3 KWG [Seite 133]
6.3.3.2.1.4 - dd) § 25f Abs. 2 Nr. 4 KWG [Seite 134]
6.3.3.2.1.5 - ee) § 25f Abs. 2 Nr. 5 KWG [Seite 134]
6.3.3.2.2 - b) Sorgfaltspflichten im Zusammenhang mit dem Sorten- und Finanztransfergeschäft [Seite 134]
6.3.3.2.3 - c) Verbotene Geschäfte nach § 25h KWG [Seite 135]
6.3.4 - IV. Ausführung durch Dritte [Seite 135]
6.3.4.1 - 1. Dritte im Sinne des § 7 Abs. 1 S. 3 GwG [Seite 136]
6.3.4.2 - 2. Dritte im Sinne des § 7 Abs. 2 GwG [Seite 137]
6.4 - D) Interne Sicherungsmaßnahmen [Seite 139]
6.4.1 - I. Allgemeines [Seite 139]
6.4.2 - II. Interne Sicherungsmaßnahmen gem. § 9 GwG [Seite 141]
6.4.2.1 - 1. Bestellung eines Geldwäschebeauftragten, § 9 Abs. 2 Nr. 1 GwG [Seite 141]
6.4.2.2 - 2. Interne Grundsätze, Sicherungssysteme und Kontrollen, § 9 Abs. 2 Nr. 2 GwG [Seite 142]
6.4.2.2.1 - a) Entwicklung und Aktualisierung interner Grundsätze [Seite 143]
6.4.2.2.2 - b) Entwicklung und Aktualisierung angemessener Sicherungssysteme (Gefährdungsanalyse) [Seite 143]
6.4.2.2.3 - c) Kontrollen zur Verhinderung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung [Seite 144]
6.4.2.3 - 3. Schulung der Beschäftigten, § 9 Abs. 2 Nr. 3 GwG [Seite 144]
6.4.2.4 - 4. Auslagerung der internen Sicherungsmaßnahmen [Seite 145]
6.4.3 - III. Interne Sicherungsmaßnahmen gem. § 25c KWG [Seite 147]
6.4.3.1 - 1. Allgemeines [Seite 147]
6.4.3.2 - 2. Verpflichtung zur Unterhaltung von Monitoringsystemen [Seite 147]
6.5 - E) Sonstige Pflichten [Seite 150]
6.5.1 - I. Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten [Seite 150]
6.5.1.1 - 1. Aufzuzeichnende und aufzubewahrende Informationen [Seite 150]
6.5.1.2 - 2. Form der Aufzeichnung und Aufbewahrung [Seite 151]
6.5.1.3 - 3. Aufbewahrungsfristen [Seite 151]
6.5.1.4 - 4. Heranziehung und Verwendung von Aufzeichnungen [Seite 152]
6.5.1.5 - 5. Das Kontenabrufverfahren [Seite 152]
6.5.1.6 - 6. Verstoß gegen Aufzeichnungspflichten [Seite 153]
6.5.2 - II. Die Anzeigepflicht bei Verdacht auf Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung [Seite 154]
6.5.2.1 - 1. Allgemeines [Seite 154]
6.5.2.2 - 2. Stillhaltefrist [Seite 158]
6.5.2.3 - 3. Verwertungsmöglichkeiten der in einer Anzeige gemachten Angaben [Seite 158]
6.5.2.4 - 4. Mitarbeiterschutz [Seite 159]
6.5.2.5 - 5. Informationspflichten der Staatsanwaltschaft [Seite 159]
6.5.2.6 - 6. Verstöße im Zusammenhang mit der Verdachtsanzeige [Seite 160]
6.5.3 - III. Verbot der Informationsweitergabe [Seite 160]
6.5.3.1 - 1. Informationsaustausch mit staatlichen Stellen, § 12 Abs. 1 S. 2 Nr. 1 GwG [Seite 161]
6.5.3.2 - 2. Informationsaustausch innerhalb des Konzerns, § 12 Abs. 1 S. 2 Nr. 2 GwG [Seite 161]
6.5.3.3 - 3. Informationsaustausch bei rechtsberatenden Berufen, § 12 Abs. 1 S. 2 Nr. 3 GwG [Seite 162]
6.5.3.4 - 4. Informationsaustausch in Fällen, die sich auf dieselbe Transaktion oder den selben Vertragspartner beziehen, § 12 Abs. 1 S. 2 Nr. 4 GwG [Seite 162]
6.5.3.5 - 5. Informationsaustausch im Rahmen von § 12 Abs. 3 GwG [Seite 162]
6.5.3.6 - 6. Verstöße im Zusammenhang mit dem Unterrichtungsverbot [Seite 163]
6.6 - F) Zuständige Aufsichtsbehörde [Seite 163]
7 - Viertes Kapitel: Zusammenfassung und Ausblick [Seite 166]
8 - Literaturverzeichnis [Seite 170]