Integration der Corporate-Governance-Systeme

Name: Integration der Corporate-Governance-Systeme
Brand: Erich Schmidt Verlag
Price: 31.9 EUR
Availability: OnlineOnly

Jens C. Laue(Herausgeber*in)

Erich Schmidt Verlag

1. Auflage

Erschienen am 14. Januar 2021

186 Seiten

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978-3-503-19509-1 (ISBN)

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Inhalt

Intro
Titel
Vorwort
Inhaltsverzeichnis
Abkürzungsverzeichnis
1 - Corporate Governance
1.1 Quo Vadis Corporate Governance
1.2 Status der Corporate Governance in Deutschland
1.2.1 Grundlagen der Corporate Governance im deutschen Recht
1.2.2 Ableitung aus Rahmenwerken: COSO
1.2.3 Organisatorische Abbildung in deutschen Unternehmen
1.2.4 Die Corporate Governance in der Praxis: Three Lines of Defense
1.3 Aktuelle Herausforderungen an die Corporate Governance
1.3.1 Digitalisierung und Automatisierung
1.3.1.1 Auswirkungen auf das strategische Risikomanagement
1.3.1.2 Auswirkungen auf Prozesse und Kontrollen
1.3.2 Globalisierung
1.3.3 Steigende Regulatorik
1.3.3.1 Beispielhafte regulatorische Entwicklungen
1.3.3.2 Deep-Dive : Die nichtfinanzielle Erklärung
1.3.3.2.1 Auswirkung: Internes Kontrollsystem
1.3.3.2.2 Auswirkung: Compliance-Managementsystem
1.3.3.2.3 Auswirkung: Risikomanagement
1.3.3.2.4 Auswirkung: Interne Revision
1.3.3.2.5 Auswirkung: Prüfungspflicht durch den Aufsichtsrat
1.3.3.3 Fazit
1.3.4 Outsourcing
1.3.5 Öffentlichkeitswirkung
1.3.6 Ausweitung des Tätigkeitsgebiets der Internen Revision
1.4 Corporate Governance im internationalen Vergleich
1.4.1 Corporate Governance in der EU
1.4.2 Die Corporate Governance einzelner Länder
Literaturverzeichnis
2 - Compliance-Managementsystem
2.1 Einleitung
2.2 Grundlagen des Compliance-Managements
2.2.1 Abgrenzung
2.2.2 Notwendigkeit von Compliance-Managementsystemen
2.2.3 Nutzen von Compliance-Managementsystemen
2.3 Aufbau eines Compliance-Managemensystems
2.3.1 Überlegungen zum Aufbau
2.3.2 Der IDW Prüfungsstandard 980
2.3.3 Die ISO-Norm 19600
2.3.4 Vergleich der Rahmenwerke IDW PS 980 und ISO 19600
2.3.5 Leitlinien des U.S. Department of Justice (DoJ)
2.4 Aktuelle Trends und Entwicklungen
2.4.1 Integration neuer Teilbereiche
2.4.2 Digitalisierung
2.4.3 Chinese Corporate Social Credit System
Literaturverzeichnis
3 - Interne Kontrollsysteme
3.1 Das facettenreiche IKS und sein Dilemma
3.2 Grundverständnis eines IKS
3.3 Wer bin ich und, wenn ja, wie viele? - Probleme des Status quo
3.4 IKS als Bindeglied im Corporate-Governance-Gefüge
3.4.1 Ein neues Selbstverständnis für das IKS
3.4.2 Möglichkeiten der Zusammenarbeit im IKS ermitteln
3.4.3 Wo sich die Zusammenarbeit lohnt
3.5 Schlussbemerkung
Literaturverzeichnis
4 - Interne Revision
4.1 Die Interne Revision stellt die Zukunft des Unternehmens sicher
4.2 Geht es auch ohne Interne Revision?
4.3 Interne Revision und integrierte Governance: Gemeinsamkeiten finden
4.4 Revisionsstandards: Die Zukunft ist da, bevor wir mit ihr gerechnet haben
4.5 Mindeststandards der Internen Revision: Fokussierung auf das Wesentliche
4.5.1 Personal: Der "Polymath"
4.5.2 Revisionsplanung: objektiv und messbar
4.5.3 Prüfungsdurchführung: Big Data - Big Challenges
4.5.4 Berichterstattung: Direkt zur Sache
4.5.5 Follow-up: Rettungsgasse für Mehrwert bilden
4.6 Schlussbemerkung
Literaturverzeichnis
5 - Risikomanagementsysteme
5.1 Sicherheit in unsicheren Zeiten: Warum die Bedeutung des Risikomanagements steigt
5.2 Risikomanagement, Strategie und Performance: Wie sich das Risikomanagement weiterentwickeln kann
5.2.1 Aktuelle Entwicklungen relevanter Risikomanagement-Standards und Rahmenwerke
5.2.2 Die Risikostrategie als Ausgangspunkt des Risikomanagements
5.2.3 Risikoidentifikation und Risikobewertung als Erfolgsfaktoren des Risikomanagements
5.2.4 Die Risikoberichterstattung als Impuls für eine entscheidungsorientierte Unternehmenssteuerung
5.3 Mehrwert für Entscheidungsträger: Das Risikomanagement als Beratungs-, Ordnungs- und Schutzfunktion im Unternehmen
Literaturverzeichnis
6 - Modelle Integrierter Governance
6.1 Chancen einer integrierten Corporate Governance
6.1.1 Steigerung der Effektivität der Corporate Governance
6.1.1.1 Risikosteuerung
6.1.1.2 Berichterstattung
6.1.1.3 Corporate Governance als Werttreiber
6.1.2 Steigerung der Effizienz der Corporate Governance
6.2 Zielbild eines integrierten Corporate Governance Modells
6.2.1 Das integrierte Corporate-Governance-Modell im Überblick
6.2.2 Basiselemente
6.2.2.1 Kultur und Kommunikation
6.2.2.2 Ziele
6.2.2.3 Ressourcen
6.2.2.4 Reporting
6.2.2.5 Technologie und Tools
6.2.3 Kernelelemente
6.2.3.1 Risikoidentifikation, Risikobewertung und Risikosteuerung
6.2.3.1.1 Der GRC-Regelprozess
6.2.3.1.2 Risikoidentifikation im GRC-Regelprozess
6.2.3.1.3 Risikobewertung im GRC-Regelprozess
6.2.3.1.4 Risikosteuerung im GRC-Regelprozess
6.2.3.2 Prozesse, Richtlinien und Kontrollen
6.2.3.3 Überwachung und Sanktionierung
6.2.4 Schlüsselelement Organisation
6.2.4.1 Grundkonzeption einer GRC-Organisation
6.2.4.2 GRC-Organisation im Konzern
6.2.4.3 GRC-Organisation in einer Finanzholding
6.2.5 Transformation hin zu einem integrierten Corporate-Governance-System
6.3 Grenzen einer integrierten Governance
Literaturverzeichnis
7 - Good Practice Beispiele
7.1 Integrierte Governance bei der Fraport AG
7.1.1 Der Prozess zum Erfolg
7.1.2 Verzahnung der Systeme
7.1.3 Erfolgsfaktoren für eine Integration der Governance-Systeme
7.1.4 Potenziale und Weiterentwicklungsmöglichkeiten
7.1.5 Empfehlungen für andere Unternehmen
7.2 Verzahnung der Governance-Systeme im Unternehmen: Ein Praxisbericht der Energie Baden-Württemberg AG (EnBW)
7.2.1 Die Historie der Verzahnung der Governance-Systeme
7.2.2 Die wesentlichen Erfolgsfaktoren für eine Integration
7.2.3 Effizientere Governance durch IT-Unterstützung
7.2.4 Die Vorteile einer Integration der Governance-Systeme
7.2.5 Potentiale und Pläne für Weiterentwicklungen
8 - Die Prüfung der Corporate-Governance-Systeme
8.1 Einleitung
8.2 Die Bedeutung von Prüfungs- und Bescheinigungsleistungen innerhalb des "Assurance Raums"
8.2.1 Der "Assurance Raum"
8.2.2 Interessenlagen im Zusammenhang mit dem "Assurance Raum"
8.2.3 Wesentliche Erkenntnisse zur Einordnung von Prüfungs- und Bescheinigungsleistungen
8.3 Ausgestaltung, Aufbau und Prüfungssystematik der IDW PS 980-983
8.3.1 Ausgestaltung und Ausprägungen
8.3.2 Gegenstand der Prüfungen
8.3.3 Ausgestaltung als Systemprüfung
8.3.4 Berichterstattung
8.3.5 Prüfungsumfang
8.3.6 Abgrenzung zur Jahresabschlussprüfung
8.4 Ansätze zur effektiven und effizienten Prüfungsdurchführung
8.4.1 Entwicklung einer geeigneten Assurance Strategie
8.4.2 Optimierung der Systeme und Schaffung einer ausreichenden Prüfbereitschaft
8.4.3 Nutzung der Vorteile aus der Systemprüfung
8.4.4 Optimierung des Prüfungsumfangs
8.4.5 Nutzung von Selbstbeurteilungen
8.5 Combined Assurance
8.5.1 Grundlagen
8.5.2 Chancen und Herausforderungen von Combined Assurance
8.5.3 Erste Ansätze für eine mögliche Umsetzung
8.6 Fazit
Literaturverzeichnis
Stichwortverzeichnis
Autorenverzeichnis

Systemvoraussetzungen

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