Die Überprüfung und Zertifizierung von Compliance-Management-Systemen.

Einleitung

Einführung - Gang der Untersuchung

1. Rechtliche Grundlagen der Compliance

Begriff und Bedeutung - Rechtsdogmatische Grundlage - Organisatorische Verankerung der Compliance-Pflicht - Compliance-Pflichten im Konzern - Ausgestaltung der Compliance-Organisation - Pflicht zur Überprüfung der Compliance-Organisation

2. Internationale Ausrichtung der Compliance

Die Bedeutung von Compliance-Vorgaben anderer Jurisdiktionen für deutsche Unternehmen - Die Reichweite der Compliance-Verantwortung zwischen Legalitäts- und Schadensabwendungspflicht - Compliance-Anforderungen in den Vereinigten Staaten

3. Ziele einer Überprüfung und Zertifizierung der Compliance-Organisation

Ziele als Ausgangspunkt und Maßstab für die Überprüfung - Unterschiedliche Ziele einer Überprüfung der Compliance-Organisation - Ziele und allgemeine Anforderungen an die Überprüfung der Compliance-Organisation aus haftungsrechtlicher Sicht - Fazit

4. Konkrete Anforderungen an die Überprüfung und Zertifizierung von Compliance-Systemen aus haftungsrechtlicher Sicht

Anforderungen an Compliance-Prüfungsstandards, an die Auswahl des Prüfers, an den Überprüfungsprozess - Plausibilitätskontrolle des Prüfungsergebnisses - Fazit

5. Bedeutung von Compliance-Prüfungen im Organhaftungsprozess

Prozessuale und praktische Schwierigkeiten für Organmitglieder im Haftungsprozess - Nutzen durchgeführter Compliance-Prüfungen im Rahmen der Entlastung von Organmitgliedern - Fazit

6. Rechtliche Einordnung einer Compliance-Prüfung nach IDW PS 980

Einführung - Prüfungsvarianten nach IDW PS 980 - Aufgabenverteilung zwischen Wirtschaftsprüfern und Juristen - Mögliche rechtliche Konsequenzen einer Prüfung nach IDW PS 980 - Fazit

Abschließendes Fazit und Zusammenfassung der wesentlichen Untersuchungsergebnisse

Literatur- und Stichwortverzeichnis