Das 1x1 der Internen Revision

Name: Das 1x1 der Internen Revision | Bausteine eines erfolgreichen Revisionsprozesses
Brand: Erich Schmidt Verlag
Price: 45.9 EUR
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Bausteine eines erfolgreichen Revisionsprozesses

Michael Bünis Thomas Gossens(Autor*in)

Erich Schmidt Verlag

3. Auflage

Erschienen am 19. November 2020

258 Seiten

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978-3-503-19501-5 (ISBN)

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Inhalt

Umschlag Seite 1
Titel
Vorwort zur dritten, aktualisierten und erweiterten Auflage
Inhaltsverzeichnis
Abbildungsverzeichnis
1. Grundlagen der Internen Revision
1.1 Unternehmerische Überwachungsfunktion: Warum Interne Revision?
1.2 Betriebswirtschaftliche und rechtliche Grundlagen
1.3 Internationale Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision (IPPF)
1.3.1 Mission und Grundprinzipien
1.3.2 Definition
1.3.3 Ethikkodex
1.3.4 Standards des IIA
1.3.5 Grundlagen weiterer prüfender Berufsverbände
1.4 Grundlagen der Internen Revision in Deutschland
1.4.1 DIIR Revisionsstandards
1.4.2 Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) als Best Practice Ansatz
1.5 Geschäftsordnung der Internen Revision
1.6 Unabhängigkeit und Objektivität
1.6.1 Begriffe und Bedeutung
1.6.2 Kriterien für organisatorische Unabhängigkeit
1.6.3 Kriterien für persönliche Objektivität
1.6.4 Mögliche Beeinträchtigungen der organisatorischen Unabhängigkeit
1.6.5 Mögliche Beeinträchtigungen der persönlichen Objektivität
1.6.6 Steuerung von Bedrohungen der Objektivität
1.6.7 Jährliche Überprüfung und Berichterstattung
1.7 Revisionshandbuch
2. Fachkompetenz und Führung in der Internen Revision
3. Planung in der Internen Revision
3.1 Prüfungslandkarte: Die Prüfungsobjekte der Internen Revision
3.2 Risikoorientierte Prüfungsplanung
3.2.1 Notwendigkeit der Risikoorientierung in der Revisionsplanung
3.2.2 Identifikation der Bereiche mit dem größten Risiko
3.2.3 Traditionelle risikoorientierte Revisionsplanung
3.2.4 Kapazitätsplanung
3.2.5 Jahresplanung in zwei Schritten
3.2.6 Vorteile des beschriebenen Verfahrens
3.2.7 Neuere Planungsansätze
3.2.8 Continuous Risk Assessment
4. Der Prüfungsprozess der Internen Revision
4.1 Einleitung
4.2 Prüfungsplanung
4.2.1 Verteilung der Rollen und Tätigkeiten
4.2.2 Auswahl des Prüfungsleiters und der Teammitglieder
4.2.3 Identifikation der Prüfungsgrundlagen
4.2.4 Vorbereitung des Arbeitsprogramms und fachliche Durchdringung des Prüfungsobjektes
4.2.5 Erstellung eines Arbeitsprogramms und Festlegung des Unterlagen- und Datensammelprozesses
4.3 Prüfungsdurchführung
4.3.1 Auftaktgespräch
a. Vorstellung der Teilnehmer
b. Überprüfung des Prüfungsplans
c. Prüfungseinschränkungen
d. Prüfungsmethoden und -techniken
e. Berichterstattung
f. Festlegen des Interviewplans
g. Bestätigung des Schlussgesprächs
h. Weitere Gespräche während der Prüfung
4.3.2 Arbeitspapiere
4.3.3 Sonderprüfungen
4.3.4 Fraud-Untersuchungen
4.3.5 Projektprüfungen durch die Interne Revision
4.3.6 Informationsquellen und Prüfungsnachweise
4.3.7 Informationsbeschaffung und Datensammlung
a. Interview (Prüfungsgespräch)
b. Beobachtung von Aktivitäten
c. Prüfung von Dokumenten und Dateien
d. Verifizierung und Validierung
e. Analyse und Bewertung
4.3.8 Prüfungsrisiko und Wesentlichkeit
4.3.9 Auswahl von Prüfungselementen (Stichproben)
4.3.10 Datenanalyse
4.4 Prüfungsabschluss
4.4.1 Ergebnisabstimmung
4.4.2 Schlussgespräch
4.5 Revisionsberichte
4.5.1 Inhalt und Gestaltung des Revisionsberichts
4.5.2 Formulierung von Beanstandungen
4.5.3 Klassifikation von Beanstandungen
4.5.4 Gesamtbewertung von Prüfungen
4.5.5 Berichtskritik
4.6 Follow-up
4.6.1 Standards zum Follow-up und Wirksamkeit des Prozesses
4.6.2 Adressatenkreis
4.6.3 Eskalationsmechanismus
4.6.4 Externe Beanstandungen
4.6.5 Technische Prozessunterstützung
4.6.6 Betroffene zu Beteiligten machen
5. Beratungsaktivitäten der Internen Revision
5.1 Informelle Beratung und Gremieneinbindung
5.2 Formelle Beratungsaufträge
5.3 Projektbegleitende Beratung
6. Berichtswesen - Abseits der Prüfungsberichte
6.1 Jahresbericht
6.1.1 Standards
6.1.2 Adressaten
6.1.3 Transparenz und Offenheit
6.1.4 Inhalte des Jahresberichts
6.2 Quartalsberichte
7. Qualitätsmanagement in der Internen Revision
7.1 Einleitung
7.2 Qualitätsorientierte Steuerungsprozesse
7.3 Kontrollen
7.4 Interne Qualitätsmessungen aufgrund von Kennzahlen
7.5 Interne Qualitätsreviews
7.6 Externe Quality Assessments
7.7 Beurteilung durch den Abschlussprüfer
7.8 Berichterstattung
Literaturverzeichnis
Stichwortverzeichnis
Die Autoren
Umschlag Seite 4

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