Compliance für KMU

Name: Compliance für KMU | Praxisleitfaden für den Mittelstand
Brand: Erich Schmidt Verlag
Price: 31.46 EUR
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Praxisleitfaden für den Mittelstand

Stefan Behringer(Herausgeber*in)

Erich Schmidt Verlag

2. Auflage

Erschienen am 8. Juli 2016

300 Seiten

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978-3-503-16759-3 (ISBN)

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Inhalt

Umschlag Seite 1
Titelei
Vorwort zur 2. Auflage
Vorwort zur 1. Auflage
Inhaltsverzeichnis
Abbildungsverzeichnis
Abkürzungsverzeichnis
Compliance und KMU
1 Der Begriff Compliance
1.1 Entstehung und Definition des Begriffs Compliance
1.2 Compliance als neue Aufgabe für Unternehmen
2 Der Begriff "kleine und mittlere Unternehmen"
2.1 Mittelstand, kleine und mittlere Unternehmen, Familienunternehmen
2.2 Wesensverschiedenheit von KMU zu Großunternehmen
2.3 Die Bedeutung von KMU in Deutschland
2.4 Bedeutung der Wirtschaftskriminalität in KMU
3 Fazit
Compliance in KMU - eine Standortbestimmung aus theoretischer und praktischer Sicht
1 Compliance in KMU - Einführung
1.1 Corporate Compliance - Begriffsdefinition
1.2 Compliance in KMU - Aktualität und Notwendigkeit
2 Compliance in KMU aus theoretischer Sicht
2.1 Compliance in KMU aus Sicht der Principal-Agent-Theorie
2.2 Compliance in KMU aus Sicht der Stewardship Theorie
2.3 Zwischenfazit - Relevanz der Theorien für Compliance in KMU
3 Empirische Erkenntnisse zum Status Quo der Compliance in KMU
4 Erkenntnisse einer Grundlagenerhebung zum Themenkomplex
4.1 Charakterisierung der Stichprobe
4.2 Allgemeines zum Compliance-Management
4.3 Detaillierte Erkenntnisse zum Compliance-Managements
5 Ausblick
Legal Compliance
1 Einleitung
1.1 Compliance als rechtliche Herausforderung auch für KMU
1.2 Notwendigkeit der Identifizierung relevanter rechtlicher Risiken
2 Überblick über den rechtlichen Haftungs- und Sanktionsrahmen
2.1 Privatrecht
2.2 Öffentliches Recht
2.3 Straf- und Ordnungswidrigkeitenrecht
3 Privatrechtliche Haftungstatbestände
3.1 Unterscheidung zwischen Unternehmen und Unternehmensträger
3.2 Haftung des Unternehmensträgers
3.3 Haftung von Gesellschaftsorganen gegenüber der Gesellschaft
Checkliste Haftungsminimierung für Unternehmensträger
Wirtschaftsstrafrecht bei KMU
1 Einleitung
2 Strafrechtliche Verantwortlichkeit der Unternehmensleitung
2.1 Grundsätze
2.2 Pflicht zur Verhinderung von betriebsbezogenen Straftaten
2.3 Haftung aufgrund betrieblicher Aufsichtspflichtverletzung (§ 130 OWiG)
2.4 Sanktionen
3 Verantwortlichkeiten bei Rechnungslegung und Bilanzierung
4 Schutz von betrieblichem Know-how
4.1 Verletzung von Geschäfts- und Betriebsgeheimnissen
4.2 Verletzung gewerblicher Schutzrechte
5 Strafbarkeitsrisiken mit Bezug zum Arbeitsleben
5.1 Illegale Beschäftigung ausländischer Mitarbeiter
5.2 Vorenthalten und Veruntreuen von Arbeitsentgelt
5.3 Unterschreitung des Mindestlohns
5.4 Arbeitsschutz und Betriebssicherheit
5.5 Checkliste Arbeitsstrafrecht
6 Strafrechtliche Produkthaftung
7 Verstöße gegen Kartellrecht und verbotene Absprachen im Wettbewerb
7.1 Kartellverbot
7.2 Missbrauchs-, Diskriminierungs- und Boykottverbot
7.3 Submissionsabsprachen
8 Verstöße gegen Außenwirtschaftsrecht und Geldwäschegesetz
8.1 Risiken bei Verstößen gegen Außenwirtschaftsrecht
8.2 Sorgfaltspflichten nach GWG
9 Strafbarkeitsrisiken in der unternehmerischen Krise
9.1 Bankrott
9.2 Gläubiger- und Schuldnerbegünstigung
9.3 Insolvenzverschleppung
Anti-Korruptions-Compliance
1 Einleitung
2 Strafrecht
2.1 Überblick
2.2 Bestechung im geschäftlichen Verkehr, § 299 StGB
2.3 Bestechung und Bestechlichkeit in der Gesundheitswirtschaft, § 299a und § 299b StGB
2.4 Korruption im Amt
3 Korruption in ausländischen Rechtsordnungen
3.1 US-Recht
3.2 UK Bribery Act
4 Geldbuße nach §§ 130, 30 OWiG
5 Zivilrecht
5.1 Nichtigkeit von Verträgen
5.2 Rückabwicklung
5.3 Schadenersatzansprüche
6 Pflicht zur Einrichtung eines Compliance-Programms
7 Schutzmaßnahmen gegen Korruption
Checkliste
Arbeitsrechtliche und personalwirtschaftliche Compliance
1 Bedeutung Compliance im Arbeitsrecht
2 Inhalt von Compliance-Richtlinien
2.1 Verdeutlichung gesetzlicher Pflichten
2.2 Individuelle betriebliche Verhaltensregeln
2.3 Sanktionsklauseln
3 Geltung von Compliance-Richtlinien im Arbeitsverhältnis
3.1 Individualvertragliche Umsetzung
3.2 Kollektivrechtliche Umsetzung durch Betriebsvereinbarung
4 Sanktionsmöglichkeiten bei Compliance-Verstößen
4.1 Abmahnung
4.2 Kündigung
4.3 Reaktion gegenüber Informanten, sog. Whistleblower
5 Untersuchungen von Compliance-Verstößen durch den Arbeitgeber
5.1 Einsichtnahme in Personalakte
5.2 Einsatz einer Detektei
5.3 Videoüberwachung
5.4 Auswertung des E-Mail-Verkehrs
5.5 Kontrolle dienstlicher Telefonate
6 Weitere arbeitsrechtliche Compliance-Maßnahmen
6.1 Durchführung von Schulungen
6.2 Einrichtung einer Beschwerdestelle
6.3 Bekanntgabepflichten
Rechnungslegung, Wirtschaftsprüfung und Steuern bei KMU
1 Einführung
2 Compliance und Rechungslegung
2.1 Buchführungspflichten
2.2 Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und Verantwortlichkeit
2.3 Jahresabschluss und Offenlegung
2.4 Verstöße und Auswirkungen
3 Compliance und Abschlussprüfung
4 Compliance und Steuern
5 Zusammenfassung
IT-Compliance
1 Einführung
2 Gesetzliche Vorgaben und Regelungen
2.1 Datenschutz
2.2 Weitere Vorgaben
3 Prozess zur IT-Compliance
4 Weitere Managementaufgaben
4.1 IT-Risikomanagement
4.2 IT-Sicherheitsmanagement
4.3 IT-Notfallmanagement
5 Zusammenfassung und Ausblick
Compliance in der Produkthaftung
1 Einleitung
1.1 Was ist Produkthaftung?
1.2 Gesetzliche Grundlagen der zivilrechtlichen Produkthaftung
1.3 Produktsicherheitsrecht
1.4 Strafrechtliche Verantwortlichkeit
2 Rückruf von fehlerhaften Produkten
3 Compliance als Mittel zur Verhinderung von Produkthaftungsfällen, zur Krisenbewältigung und Haftungsreduktion
3.1 Risikoanalyse
3.2 Krisenmanagement
3.3 Strategie zur Schadensbegrenzung und -verlagerung
Compliance-Management und Unternehmenskultur in mittelständischen Unternehmen
1 Einleitung
2 Grundlagen für das Compliance-Management in mittelständischen Unternehmen
3 Compliance-Risiken in mittelständischen Unternehmen
4 Unternehmenskultur als Grundlage eines wirksamen Compliance-Managements
4.1 Grundlagen der Unternehmenskultur
4.2 Unternehmenskultur als zentrales Element von Compliance-Management-Systemen
4.3 Evaluierung der Unternehmenskultur
4.4 Evaluierung von Unternehmensintegrität
4.5 Leitfragen zur Selbsteinschätzung der Compliance-Kultur
5 Ausblick
Organisation von Compliance-Management in KMU
1 Compliance als Organisationsproblem
2 Grundbegriffe der Organisation
3 Möglichkeiten der organisatorischen Ausgestaltung der Aufbauorganisation von Compliance in KMU
3.1 Unternehmer als Compliance-Beauftragter
3.2 Beauftragung eines Compliance-Officers durch den Unternehmer
3.3 Compliance in Unternehmenskooperationen
3.4 Outsourcing der Compliance-Funktion
4 Bestandteile der Ablauforganisation des Compliance-Managements im Mittelstand
4.1 Compliance-Risikoanalyse
4.2 Dokumentation relevanter Regeln, Verhaltenskodex und andere Unternehmensregeln
4.3 Whistleblowing
4.4 Kontrollen
5 Fazit
Standards und Zertifikate für Compliance-Management-Systeme
1 Die Logik der Zertifizierung
2 Der ISO Standard 19600: Compliance-Management-Systeme
2.1 Hintergrund des Standards
2.2 Beschreibung des Compliance-Management-Systems nach ISO 19600
2.3 Einordnung des Standards für KMU
3 Der IDW PS 980: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfungen von Compliance-Management-Systemen
3.1 Hintergrund des Standards
3.2 Beschreibung der Grundelemente eines Compliance-Management-Systems nach IDW PS 980
3.3 Einordnung des Standards für KMU
4 Das Hamburger Compliance-Zertifikat
4.1 Hintergrund des Standards
4.2 Beschreibung der Grundelemente eines Compliance-Management-Systems nach dem Hamburger Compliance-Zertifikat
4.3 Einordnung des Standards für KMU
5 Fazit
Verzeichnis der Autoren
Literaturverzeichnis
Stichwortverzeichnis
Umschlag Seite 4

Systemvoraussetzungen

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