Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

Name: Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten | Aktuelle Anforderungen - Instrumente - Prüfung
Brand: Erich Schmidt Verlag
Price: 71.05 EUR
Availability: OnlineOnly

Aktuelle Anforderungen - Instrumente - Prüfung

Ulrich Bantleon Axel Becker(Autor*in)

Erich Schmidt Verlag

2. Auflage

Erschienen am 9. Oktober 2012

474 Seiten

E-Book

PDF mit Wasserzeichen-DRM

Systemvoraussetzungen

978-3-503-14190-6 (ISBN)

71,05 €inkl. 7% MwSt.

Systemvoraussetzungen

für PDF mit Wasserzeichen-DRM

E-Book Einzellizenz

Als Download verfügbar

Beschreibung

Weitere Details

Weitere Ausgaben

Personen

Inhalt

Umschlag Seite 1
Titelei
Inhaltsverzeichnis
Zum Geleit (1. Auflage)
Zum Geleit (2. Auflage)
Vorwort
Teil 1 Bankaufsichtliche und betriebswirtschaftliche Entwicklungen
Ronny Rehbein, Prof. Dr. Dirk Wohlert: Neuerungen der MaRisk
1 Einleitung
2 Allgemeiner Teil
2.1 Risiken (AT 2.2)
2.2 Geschäftsleitung (AT 3)
2.3 Aufsichtsorgan
2.4 Risikotragfähigkeit (AT 4.1)
2.5 Strategien (AT 4.2)
2.6 Stresstests (AT 4.3.2)
2.7 Risikomanagement auf Gruppenebene (AT 4.5)
2.8 Vergütungs- bzw. Anreizsysteme (AT 7.1)
3 Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation
3.1 Beurteilung des Adressenausfallrisikos (BTO1.2)
3.2 Interne Handelsgeschäfte (BTO2.2)
4 Anforderungen an die Risikosteuerungs- und -controllingsysteme
4.1 Adressenausfallrisiken (BTR1)
4.2 Marktpreisrisiken (BTR2)
4.3 Liquiditätsrisiken (BTR3)
5 Ausblick
6 Zusammenfassung
Literaturverzeichnis
Dr. Andreas Beck, Helge Kramer: Moderne Ansätze zur Fundierung der Risikostrategie und Risikotragfähigkeitsanalyse
1 Übersicht und Vorbemerkungen
1.1 Vorbemerkung
1.2 Übersicht über die betrachteten Risikoarten
1.3 Risikolandkarte als Vergleichsmaßstab zwischen den Risikoarten
1.4 Bedeutung des Treasurys im Rahmen der Gesamtbanksteuerung
1.4.1 Zentrale Fragestellungen aus Sicht der Gesamtbank(steuerung)
1.4.2 Zentrale Fragestellungen bei der Betrachtung der einzelnen Risikoarten
1.5 Risk-Return-Analysen als Basis für eine strategische Positionierung
2 Risikolandkarte und Darstellung der einzelnen Risiken
2.1 Kriterienkatalog zum Vergleich der Steuerungsmethoden einzelner Risiken
2.2 Zinsänderungsrisiko
2.3 Aktienrisiko
2.4 Währungsrisiko
2.5 Optionsrisiko
2.6 Adressenrisiko
2.7 Immobilienpreisrisiko
2.8 Beteiligungsrisiko
2.9 Refinanzierungsrisiko
2.10 Zusammenfassung und Fazit
3 Einbindung der Risiken in die Gesamtbanksteuerung
3.1 Vermögensbilanz als zentrale Ausgangsbasis zur Integration der Risiken
3.2 Aggregation der Risiken zum Gesamtrisiko
3.3 Gegenüberstellung der Ansätze
3.4 Risiko der Ist-Allokation und Gesamtbanklimitierung
3.5 Risk-Return-Analysen als Basis für eine strategische Positionierung
3.5.1 Optimierung aus Sicht der Fachbereiche und der Aufsicht
3.5.2 Optimierung aus Sicht des Managements
3.6 Sinnvolle Konfidenzniveaus und Grenzen des Backtestings
3.7 Leistungsmessung der Treasury-Ergebnisse
3.8 Wertorientierte Steuerung vs. Tragfähigkeitsnebenbedingungen aus GuV-Sicht
3.9 Nutzen für die Bank
Literaturverzeichnis
Dr. Walter Gruber: Kreditpricing - ein modernes Instrument zur Adressenausfallsteuerung
1 Einleitung und Problemstellung
2 Aufbau von Bewertungskurven
2.1 Notation der Bewertungskurven
2.2 Aufbau der Diskontkurve
2.3 Aufbau von Ausfallstrukturkurven mittels Extrapolation von einperiodigen Transitionsmatrizen
2.4 Exponentielle Interpolation von Diskont- und Ausfallstrukturkurven
3 Darstellung der Methodik des Binomialmodells
3.1 Notation und »prinzipielle« Bewertungsmethodik
3.2 Fixer Kupon
3.3 Variabler Kupon
4 KreditPricerPLUS: Darstellung eines Bewertungstools
5 Zusammenfassung
Literaturverzeichnis
Michael Helfer: Bedeutung des Internen Kontrollsystems für das Risikomanagement
1 Einleitung
2 Aktuelle Entwicklungen
3 Bestandteile des IKS
4 Aufgaben und Verantwortlichkeiten im Rahmen des IKS und des Risikomanagements
4.1 Überblick
4.2 Aufgaben und Verantwortlichkeiten der Geschäftsleitung
4.3 Aufgaben und Verantwortlichkeiten der Internen Revision
4.4 Aufgaben und Verantwortlichkeiten der Fachbereiche
4.5 Aufgaben und Verantwortlichkeiten des Aufsichtsrates
4.6 Aufgaben und Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers
5 Ganzheitliche Betrachtung von IKS und Risikomanagement
5.1 Aufbau des internen Kontrollsystems/Risikomanagements
5.2 Prüfung des internen Kontrollsystems/Risikomanagements
6 Bedeutung des Risikoklimas für die Wirksamkeit des IKS und des Risikomanagements
7 Ausblick
Literaturverzeichnis
Dr. Lukas Kuhn: Risikokommunikation im Rahmen der Gesamtbanksteuerung - entscheidend für Vertrauen und Akzeptanz
1 Einleitung
2 Das Kuhnsche Risikophasenmodell im Kontext der Gesamtbanksteuerung
3 Gesamtinstitutsbezogene Risikokommunikation
3.1 Kommunikationsarten
3.2 Kommunikationsempfänger
3.3 Kommunikationsinhalte
3.3.1 Kommunikationsinhalte bei internen Empfängern
3.3.2 Kommunikationsinhalte bei externen Empfängern
3.4 Kommunikationsintervalle
3.5 Wesentlichkeitsgrenzen
3.6 Kommunikationsinstrumente
3.6.1 Strategieausschuss
3.6.2 Risikoberichterstattung
3.6.2.1 Standardberichte
3.6.2.2 Abweichungsberichte
3.6.2.3 Bedarfsberichte
3.6.2.4 Ad-hoc-Berichte
3.6.3 Ausgewählte Kommunikationsinstrumente
3.6.3.1 Risikohandbuch
3.6.3.2 Balanced-Scorecard
3.6.3.3 SWOT-Analysebericht
3.6.3.4 Risk-Map for Risk-Phases
3.7 Dokumentation des Kommunikationssystems
4 Kommunikationserfordernisse der MaRisk
5 Grundstruktur des Gesamtbanksteuerungsberichts der Nospa
Fazit
Literaturverzeichnis
Teil 2 Interne und externe Prüfung
Dr. Gerhard Hellstern: Bankaufsichtliche Prüfung von Risikomanagement- und -controllingverfahren
1 Einleitung
2 Gesetzliche Grundlagen
2.1 Supervisory Review Process
2.2 Kreditwesengesetz
3 Mindestanforderungen an das Risikomanagement
3.1 Schlüsselanforderungen im Allgemeinen Teil (AT) der MaRisk
3.2 Schlüsselanforderungen im Besonderen Teil (BT) der MaRisk
3.3 Hinweise zur Prüfungspraxis
4 Organisatorische Fragen zur Prüfungsdurchführung
4.1 Abgrenzung zur Jahresabschlussprüfung und Zuständigkeit für die Prüfungen
4.2 Prüfungsplanung und -vorbereitung
4.3 Prüfungsdurchführung und -abschluss
4.4 Typische Prüfungsfeststellungen mit Bezug zum Risikomanagement
5 Zusammenfassung und Fazit
Literaturverzeichnis
Joachim Engesser: Prüfung von Risikoklassifizierungsverfahren durch die Interne Revision
1 Einleitung
2 Prüfungsinhalte
2.1 Prüfungskonzeption
2.2 Aufbau- und Ablauforganisatorische Regelungen
2.3 Einbindung in die Risikosteuerung
2.4 Outsourcing
3 Ausblick
Literaturverzeichnis
Axel Becker: Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision
1 Einleitung
2 Anforderungen aus den MaRisk
2.1 Definition Frühwarnverfahren
2.2 Frühwarnindikatoren
2.3 Die Eignung von Ratingsystemen als Frühwarnverfahren
3 Projektprüfung/Projektbegleitung
3.1 DIIR-Standard zur Prüfung von Projekten
3.2 Standard des DSGV-Fachausschusses »Kontrolle und Prüfung«
3.3 Erfahrungen aus der Prüfung von Projekten
4 Prozessanforderungen für Frühwarnverfahren
4.1 Anforderungen an die Aufbauorganisation
4.2 Anforderungen an die Ablauforganisation
4.2.1 Kreditprozess der Normalbetreuung
4.2.2 Kreditprozess der Intensivbetreuung
5 Frühwarnverfahren/-lösungen aus der Bankpraxis
5.1 Mögliche Prüfungsansätze
5.2 Prüfungserfahrungen
6 Zusammenfassung und Ausblick
Literaturverzeichnis
Jürgen App: Prüfung der Marktpreisrisikosteuerung durch die Interne Revision
1 Marktpreisrisiko als Element der Banksteuerung
2 Prüfung der Marktpreisrisikosteuerung
2.1 Grundsätze zur Strategie
2.2 Beurteilung von Einrichtung und Funktionsfähigkeit
2.2.1 Risikoerkennung
2.2.2 Risikoanalyse
2.2.3 Risikosteuerung
2.2.4 Risikokommunikation und -überwachung
2.3 Risikotragfähigkeitsberechnung
3 Zusammenfassung
Literaturverzeichnis
Werner Frey, Thomas Witt: Prüfung der operationellen Risiken durch den Abschlussprüfer
1 Einleitung
2 Rechtliche Grundlagen
2.1 Vorgaben des Baseler Ausschusses für Bankenaufsicht (Basel II)
2.2 Umsetzung in nationales Recht
2.2.1 Überblick
2.2.2 Mindestkapitalanforderungen gemäß Solvabilitätsverordnung
2.2.3 Besondere organisatorische Pflichten von Instituten gemäß §25a KWG und den MaRisk
2.2.4 Vorlage von Jahresabschluss, Lagebericht und Prüfungsberichten gemäß §26 KWG
2.2.5 Offenlegung zum Risikomanagement und zur Angemessenheit und Struktur der Eigenmittel
3 Steuerung operationeller Risiken in der Bankenpraxis
3.1 Überblick und Systematisierung der Steuerungsansätze
3.2 Elemente der regulatorischen und quantitativen Steuerung
3.3 Umsetzung der aufsichtsrechtlichen und qualitativen Vorgaben
4 Prüfungsansatz
4.1 Allgemeines
4.2 Prüfung des Aufbaus und der Organisation des Internen Kontrollsystems
4.3 Funktionsprüfungen und aussagebezogene Prüfungshandlungen
5 Zusammenfassung
Literaturverzeichnis
Prof. Ulrich Bantleon, Andreas Dolpp: Anti-Fraud-Management als Prüffeld der Internen Revision
1 Einleitung
2 Fraud-Definition
3 Normengefüge der Internen Revision
3.1 Gesellschaftsrechtliche Normen und Ordnungswidrigkeitenrecht
3.2 Aufsichtsrechtliche Normen
3.3 Berufsrechtliche Normen durch das International Professional Practices Framework (IPPF) und DIIR-Veröffentlichungen
3.4 Berufsrechtliche Normen der Abschlussprüfer
3.5 Institutsgruppenbezogene Rahmenbedingungen
3.6 Psychologische Rahmenbedingungen
4 Tätigkeitsspektrum der Internen Revision
4.1 Positionierung der Internen Revision
4.2 Abgrenzung zu anderen Prüffeldern
4.3 Projektbegleitende Prüfung
4.4 Jährliche Prüfung
4.5 Kontinuierliche En-Passant-Prüfung
4.6 Fraud Investigation
5 Ausgewählte Teilbereiche des Anti-Fraud-Managements als jährliches Prüffeld
5.1 Prüferisches Vorgehen
5.2 Geschäfts- und Risikostrategie
5.3 Zentrale Stelle und Aufbauorganisation
5.4 Ablauforganisation
5.5 Gefährdungsanalyse
5.6 Fraud-bezogene Funktionsfähigkeit von IKS-Prozessen
5.7 Abstimmungen
5.8 Versicherungen
5.9 Hinweisgebersysteme
5.10 Screening
5.11 Weitere Prüffelder
6 Ausgewählte fraud-bezogene Inhalte der MaRisk-Konsultation 01/2012
6.1 Prinzipienorientierung und Normengrundlagen
6.2 IT-Berechtigungen
6.3 Ethik- und Verhaltenskodices
6.4 Control Holidays
6.5 Controlling-Funktion
6.6 Compliance-Funktion
7 Zusammenfassung und Ausblick
Literaturverzeichnis
Karsten Geiersbach: Die Prüfung des Liquiditätsmanagements
1 Einleitung
2 Komponenten und Steuerung des Liquiditätsrisikos
3 Prüfung des Liquiditätsmanagements
3.1 Grundlagen zur Prüfung des Liquiditätsmanagements
3.2 Beurteilung des Liquiditätsmanagements
3.3 Internal Governance und Organisationsstrukturen
3.4 Annahmen, Parameter und Messverfahren
3.5 Personal
3.6 Technisch-organisatorische Ausstattung
3.7 Notfallkonzepte
3.8 Liquiditätsrisikomanagement und -controlling
3.9 Eigenmittelunterlegung
3.10 Prüfung der Anforderungen der Liquiditätsverordnung
4 Basel III: Einführung eines neuen Liquiditätsstandards
4.1 Mindestliquiditätsquote (Liquidity Coverage Ratio, LCR)
4.2 Strukturelle Liquiditätsquote (Net Stable Funding Ration, NSFR)
4.3 Fazit
5 Zusammenfassung und Ausblick
Literaturverzeichnis
Anhang: Checkliste
Susanne Rosner-Niemes: Prüfung von Ratingverfahren aus Sicht der Internen Revision
1 Einleitung
2 Rechtliche Grundlagen zur Prüfung von Ratingverfahren bei einer Primärbank
3 Aufbau des VR-Rating als Ratingsystem für Genossenschaftliche Kreditinstitute
4 Projektbegleitende Prüfung bei der Einführung neuer VR-Rating Verfahren
4.1 Prüfung und Dokumentation der Erfordernis einer Projektbegleitung
4.2 Prüfungsrelevante Fragestellungen bei der Projektbegleitung
5 Die Systemprüfung
5.1 Die Berücksichtigung der Ratingverfahren im Rahmen eines prozessorientierten Prüfungsansatzes
5.2 Prüfungsinhalte
5.3 Checkliste für die Systemprüfung
6 Die Funktionsprüfung
6.1 Prüfungsinhalte
6.2 Checkliste
7 Einzelengagementprüfungen
8 Zusammenfassung und Ausblick
Literaturverzeichnis
Die Herausgeber
Die Autoren
Stichwortverzeichnis
Umschlag Seite 4

Systemvoraussetzungen

Als PDF speichern Als Link merken