Vorbemerkungen Vorwort
Einführung
- Warum die Umsatzsteuer erhoben werden darf
Vorgaben aus Europa für das deutsche Umsatzsteuerrecht
- Rechtsgrundlagen
- Interpretation von Umsatzsteuer
- "Bürgerwirkung" der MwStSysRL
- Vorsteuerabzug von Leistungspartnern
- Vorsteuerprobleme des EU_Kunden bei steuerpflichtiger
- Abrechnung des deutschen Händlers/Dienstleisters
- EuGH zum Schutz des "Guten Glaubens"
- Wissenswertes zur Abrundung
Grundlagen des deutschen Umsatzsteuerrechts
- Wenn der (Zweit_)Name zum Programm wird: die Umsatzsteuer als "Mehrwert"steuer
- Anwendungserlass - UStAE
- Prüfung von Unternehmereigenschaft und Seriosität des Geschäftspartners
- Neuer Vorstoß der Finanzverwaltung bei Außenprüfungen: die gezielte Aufklärung des Unternehmens zum USt_Missbrauch
- Umsatzsteuerbetrug: So dokumentieren Ihre Mandanten den guten Glauben prüfungssicher!
- Steuertatbestände und Besteuerungsgrundlagen im Überblick
- Wer die Steuer bezahlen muss: der Unternehmer und das Unternehmen
- Nichtumsatz - nicht steuerbarer Umsatz - steuerfreier Umsatz
- Steuerbefreiungen/Option zur Steuerpflicht
- Lieferung/Sonstige Leistung/Einheitlichkeit der Leistung
- Unentgeltliche Wertabgaben
- Innergemeinschaftlicher Erwerb - Innergemeinschaftliches Verbringen
- Umsatzsteuer_Identifikationsnummer
Liefergeschäfte/Einführung
- EU-Geschäfte ab 2019
- Die Basics im Überblick
- Umgehung der "Registrierungsfalle" bei ruhenden Lieferungen
- Zuordnung der Warenbewegung im Abhol_Fall
- Lieferungen mit gebrochenem Transport
Liefergeschäfte/EU
- Die Grundsatzrechtsprechung von EuGH und BFH
- Die neue Gelangensbestätigung
- Die Abnehmerversicherung: bis zum 31.12.2013 "Pflicht", jetzt nur noch "Kür"!
- Checkliste Buchnachweis, Belegnachweis und Meldung an das Finanzamt
- Belegnachweis durch Eigenbelege
- Neue Prüfungsansätze und -schwerpunkte der Finanzverwaltung
Liefergeschäfte/Non_EU
- Die Grundsatzrechtsprechung von EuGH und BFH zur steuerfreien Ausfuhr
- So funktioniert ATLAS_Ausfuhr
- Das Non_EU_Warengeschäft
- Nachweis der Ausfuhr jetzt auch durch E-Belege möglich
- Belegnachweis durch Eigenbelege
- Neue Prüfungsschwerpunkte der Finanzverwaltung
Liefergeschäfte/Sonderfälle
- Länderspezifische Abweichungen
- Innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte
- (Konsignations-)Lager
- Aktuell: Lieferungen aus der EU in ein deutsches Warenlager
- Umsatzsteuerlager und Lieferungen vor Einfuhr
- Ort der Lieferung in besonderen Fällen - "Versandhandel"
- Verwertung von Sicherungsgut
- Sonderfragen des Anlagenbaus
- Differenzbesteuerung
- Fahrzeuglieferungen
- Vorsicht vor einer "Fahrt im Umsatzsteuerkarussell"
Dienstleistungen
- Schnellübersicht: Was galt früher? Was gilt jetzt? Was ist zu tun?
- Das EU_Mehrwertsteuerpaket 2010 (Gesamtdarstellung)
- "Eckpfeiler" der Umsatzbesteuerung von Dienstleistungen bis zum 31.12.2009
- "Eckpfeiler" der Umsatzbesteuerung von Dienstleistungen seit 1.1.2010
- "B2C_Leistungen"
- "B2B_Leistungen"
- Grundstücksleistungen - § 3a Abs. 3 Nr. 1 UStG 2010
- Beförderungsmittel - kurz_ und langfristige Vermietung
- Leistungen am Tätigkeitsort - § 3a Abs. 3 Nr. 3 UStG
- Vermittlungsleistungen - § 3a Abs. 3 Nr. 4 UStG
- Einräumung von Eintrittsberechtigungen - § 3a Abs. 3 Nr. 5 UStG
- Katalogleistungen - § 3a Abs. 4 UStG
- Besteuerung der "E_Leistungen" ab 1.1.2015
- Besonderheiten bei der Einschaltung von Erfüllungsgehilfen
- Sonderfälle des Orts der sonstigen Leistung - § 3a Abs. 6-8 UStG
- Ort der Beförderungsleistungen und der damit zusammenhängenden sonstigen Leistungen
- Restaurationsleistungen während Transfers - § 3e UStG
- Besteuerungsverfahren
- Anwendungszeitpunkt der neuen Ortsregelungen
- Umsatzsteuer_Voranmeldung 2018
- Der "MOSS" (Mini_One_Stop_Shop) ist da!
- Zusammenfassende Meldung im Jahr 2018
- Dienstleistungskommission
- Leistungen über öffentliche Netze
Erklärungspflichten_ und Aufbewahrungspflichten
- Überblick: Wer will was wann wissen?
- Umsatzsteuer_Voranmeldung 2018
- Zusammenfassende Meldung im Jahr 2018
- Umsatzsteuer(_Jahres)erklärung 2017
- Umsatzsteuer(_Jahres)erklärung 2018
- Intrastat_Meldung im Jahr 2018
- Kontrollverfahren der Finanzverwaltung
- Aufzeichnungs_ und Aufbewahrungspflichten
- Fallsammlung internationale Umsätze
Bemessungsgrundlagen - Steuersatz
- Bemessungsgrundlage
- Steuersatz - Wie sich die Umsatzsteuer berechnet
- Hotelübernachtungen und andere Beherbergungen
Rechnungsstellung - Vorsteuerabzug - Übergang der Steuerschuld
- Rechnungen - Erfahrungen, Praxistipps und Prüffelder der Umsatzsteuer-Sonderprüfungen
- Übersendung von Rechnungskopien und _zweitschriften
- Berichtigung fehlerhafter Ausgangsrechnungen
- Elektronische Rechnungen
- Umgang mit E_Rechnungen nach den GoBD 2014
- Vorsteuerabzug
- Gemischt genutzte Grundstücke: Abschaffung der "Seeling-Gestaltungen"
- Vorsteuervergütung an deutsche Unternehmer
- Der Leistungsempfänger als Steuerschuldner - die Basics
- Besteuerung von (sonstigen) Leistungen deutscher Unternehmer im EU-Ausland
Geschäftsveräußerung - Gesellschaften/Gemeinschaften
- Geschäftsveräußerung im Ganzen
- Sonderprobleme der Gesellschaften/Gemeinschaften und des Haltens von Beteiligungen
Verfahrensrecht -Steuerstrafrecht - Zivilrecht etc.
- Besteuerungsverfahren nach dem UStG
- Allgemeines Verfahrensrecht/Steuerstrafrecht/ Zivilrecht/Berufsrecht
- Internationales Umsatzsteuerrecht
Downloadbereiche
Literaturverzeichnis
Stichwortverzeichnis
