Verfahrensrecht, Umsatzsteuerrecht, Erbschaftsteuerrecht

A Abgabenordnung und Finanzgerichtsordnung

I Einführung

II Allgemeines Steuerschuldrecht

III Haftung

IV Steuerverwaltungsakte

V Das steuerliche Verwaltungsverfahren

VI Aufhebung, Änderung und Berichtigung von Steuerverwaltungsakten

VII Das außergerichtliche Rechtsbehelfsverfahren

VIII Das finanzgerichtliche Verfahren

IX Vorläufiger Rechtsschutz

X Vollstreckung von Steueransprüchen (§§ 249 ff. AO)

XI Die Außenprüfung (§§ 193 ff. AO)

XII Steuerstraftaten und Steuerordnungswidrigkeiten

B Umsatzsteuerrecht

I Einführung

II Hinweise für die Bearbeitung von Umsatzsteuer klausuren

III Unternehmer und Unternehmen als Anknüpfungspunkte des Umsatzsteuerrechts

IV Leistungen (Lieferungen und sonstige Leistungen) .

V Leistungen gegen Entgelt (Einzelfragen zum Leistungsaustausch)

VI Inland/Ausland/Drittland/Gemeinschaftsgebiet

VII Geschäftsveräußerung im Ganzen (§1 Abs. 1a UStG)

VIII Steuerbefreiungen entgeltlicher Inlandsumsätze (§ 4 UStG)

IX Bemessungsgrundlage (§ 10 UStG) und Steuersatz (§ 12 UStG)

X Entstehen und Fälligkeit der Steuer

XI Leistungsempfänger als Steuerschuldner (Reverse-Charge-Verfahren)

XII Besteuerung unentgeltlicher Wertabgaben

XIII Unrichtiger oder unberechtigter Steuerausweis (§14c UStG)

XIV Grenzüberschreitende Warenbewegungen

XV Vorsteuerabzug (§15 UStG)

XVI Berichtigung des Vorsteuerabzugs (§15a UStG)

XVII Besteuerungsverfahren

C Erbschaftsteuerrecht

I Das Erbschaftsteuerrecht inklusive der erbrechtlichen Grundlagen

II Schenkungsteuerrecht: Vermögensübertragungen zu Lebzeiten im Erbschaftsteuergesetz

III Das Binnenrecht des Erbschaftsteuergesetzes (inkl. Bewertung)

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