Verfahrensrecht, Umsatzsteuerrecht, Erbschaftsteuerrecht

A Abgabenordnung und Finanzgerichtsordnung

I Einführung

II Allgemeines Steuerschuldrecht

III Haftung

IV Steuerverwaltungsakte

V Das steuerliche Verwaltungsverfahren

VI Aufhebung, Änderung und Berichtigung von Steuerverwaltungsakten

VII Das außergerichtliche Rechtsbehelfsverfahren

VIII Das finanzgerichtliche Verfahren

IX Vorläufiger Rechtsschutz

X Vollstreckung von Steueransprüchen (§§ 249 ff. AO)

XI Die Außenprüfung (§§ 193 ff. AO)

XII Steuerstraftaten und Steuerordnungswidrigkeiten



B Umsatzsteuerrecht

I Einführung

II Hinweise für die Bearbeitung von Umsatzsteuer klausuren

III Unternehmer und Unternehmen als Anknüpfungspunkte des Umsatzsteuerrechts

IV Leistungen

V Leistungen gegen Entgelt (Einzelfragen zum Leistungsaustausch)

VI Inland/Ausland

VII Geschäftsveräußerung nach § 1 Abs. 1a UStG

VIII Steuerbefreiungen entgeltlicher Inlandsumsätze (§ 4 UStG)

IX Bemessungsgrundlage (§ 10 UStG) und Steuersatz (§ 12 UStG)

X Entstehen und Fälligkeit der Steuer

XI Besteuerung unentgeltlicher Wertabgaben

XII Unrichtiger oder unberechtigter Steuerausweis

XIII Grenzüberschreitende Warenbewegungen

XIV Leistungsempfänger als Steuerschuldner (Reverse-Charge-Verfahren)

XV Vorsteuerabzug

XVI Vorsteuerberichtigung

XVII Besteuerungsverfahren



C Erbschaftsteuerrecht

I Das Erbschaftsteuerrecht inklusive der erbrechtlichen Grundlagen

II Schenkungsteuerrecht: Vermögensübertragungen zu Lebzeiten im Erbschaftsteuergesetz

III Das Binnenrecht des Erbschaftsteuergesetzes (inklusive Bewertung)