Steuern in der psychotherapeutischen Praxis

Ob selbstständig oder angestellt - Psychotherapeuten müssen bei der steuerlichen Erklärung ihrer Einkünfte besondere Regeln beachten. Selbständige Psychotherapeutinnen und Psychotherapeuten gelten aus steuerlicher Sicht als Unternehmer und müssen daher neben der Einkommensteuer auch Vorschriften zur Gewinnermittlung, Umsatz- und Gewerbesteuer im Blick behalten. Angestellte Psychotherapeuten können hingegen von einer Reihe berufsspezifischer Abzugsregeln profitieren, um ihre Einkommensteuerschuld zu verringern.
"Steuern in der psychotherapeutischen Praxis" bietet einen Überblick über die wichtigsten steuerlichen Regeln und Gestaltungsmöglichkeiten für alle Psychotherapeuten. Dabei werden alle Phasen einer psychotherapeutischen Praxisberücksichtigt: der Erwerb oder die Gründung einer Praxis, der laufende Praxisbetrieb ebenso wie die Kooperation oder der Verkauf der Praxis. Neben der Einkommensteuer wird hier auch auf Aspekte der Gewerbesteuer und der Umsatzsteuer eingegangen.
Ein besonderer Schwerpunkt liegt auf den aktuell von niedergelassenen oder angestellten Psychotherapeuten zu beachtenden steuerlichen Rahmenbedingungen ihrer beruflichen Tätigkeit. Psychotherapeuten erhalten Hilfestellung bei der Erfüllung ihrer Erklärungsverpflichtungen gegenüber dem Finanzamt sowie wertvolle Impulse für Gespräche mit Beratern zu steuerlichen Gestaltungsmöglichkeiten.
Die Neuauflage berücksichtigt:
- Änderungen durch das Wachstumschancengesetz (z. B. degressive Abschreibung und Regelungen von Geschenken)
- Home-Office-Pauschale vs. häusliches Arbeitszimmer
- Steuerliche Auswirkungen der verschiedenen PKW-Arten, insbesondere für betriebliche Elektro-PKW
- Weiterarbeit nach der Praxisveräußerung
- Umfassende Ergänzungen zur unentgeltlichen Praxisübertragung und die steuerliche Gestaltung bei der Gründung von Praxiskooperationen
Neu aufgenommen wurden zudem Erläuterungen zum Sonderbetriebsvermögen sowie eine umfassend überarbeitete Ausführung zur Gewerbesteuer, die bspw. um die Auswirkung der Gewerbesteuerbelastung ergänzt wurde.