Die Einkommensteuererklärung 2017

Von Experten - speziell für Kanzleimitarbeiter der Steuerberater

Das Arbeitsheft richtet sich an die Kanzleimitarbeiter der Steuerberater. Der Leitfaden geht aus dem Herbst/Winter-Seminar des Steuerberaterverbands Niedersachsen Sachsen-Anhalt e.V. zur Vorbereitung auf die Arbeiten an den Einkommensteuererklärungen 2017 hervor.

Anschaulich und praxisnah

Die Autoren verdeutlichen sämtliche Elemente der Einkommensteuererklärung mit vielen Praxisbeispielen und Hinweisen. Im Mittelpunkt stehen dabei die aktuellen Steuerrechtsänderungen und zahlreichen Verwaltungsanweisungen sowie die neueste Rechtsprechung.

Die Themen sind nach ihrer Bedeutung für die tägliche Praxis gewichtet und anschaulich dargestellt. Die Schwerpunkte:

Unternehmensbereich

• Aktuelle Entwicklungen zur EÜR (§ 4 Abs. 3 EStG)
• Investitionsabzugsbetrag (§ 7g EStG)
• Betriebseinnahmen/-ausgaben
• Photovoltaikanlagen
• Veräußerung von Anteilen an KapG (§ 17 EStG)
• Ausblick: GwG, Sammelposten und Aufzeichnungspflichten ab 2018
  
  

Arbeitnehmerbereich

• Dienstwagen
• Reisekosten
• Doppelte Haushaltsführung
• Häusliches Arbeitszimmer
• Weitere aktuelle Entwicklungen im Arbeitnehmerbereich
• Ausblick: Betriebsrentenstärkungsgesetz
  
  

Einkünfte aus Kapitalvermögen

• Abgeltungsteuer
• Progressionsvorbehalt für ausländische Kapitaleinkünfte und Steuerpflicht nach § 1 Abs. 3 EStG
• Lebensversicherungen (§ 20 Abs. 1 Nr. 6 EStG)
• Altersentlastungsbetrag für Kapitalerträge
• Nach § 32d Abs. 1 EStG besteuerte Kapitalerträge und Härteausgleich

Rund ums Haus

• Zwangsverwalter
• Zuwendungsnießbrauch zu Gunsten des Kindes
• Projekt »Wohnen für Hilfe«
• Einkunftserzielungsabsicht
• Verbilligte Vermietung
• Abschreibung
• Weitere aktuelle Entwicklungen bei den Einkünften aus VuV

Sonstige Einkünfte

• Einkünfte aus wiederkehrenden Bezügen (§ 22 Nr. 1 EStG)
• Private Veräußerungsgeschäfte (§ 22 Nr. 2 i.V.m. § 23 EStG)
• Unterhaltsleistungen (§ 22 Nr. 1a EStG)

Sonderausgaben

• Vorsorgeaufwendungen
• Spendenabzug
• Kirchensteuer

Außergewöhnliche Belastungen

• Zumutbare Belastung
• Berücksichtigung von Krankheitskosten 
• Aufwendungen aufgrund einer Behinderung, Erkrankung oder Pflegebedürftigkeit
• Prozesskosten
• Beerdigungskosten
• Unterhalt (§ 33a EStG)
•  Aufwendungen für die Heimunterbringung eines Angehörigen

Familie im Einkommensteuerrecht

• Veranlagung/Tarif
• Kindergeld/Kinderfreibeträge
• Kinder in Berufsausbildung
• Kinderbetreuungskosten
• Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge der Kinder

Sonstiges

• Aktuelle Entwicklungen (§ 35a EStG)
• Berücksichtigung von Verlusten im Erbfall
• Aktuelles zur Abgabe von Steuererklärungen
• Verfassungsmäßigkeit des Zinssatzes von 6 %