Besteuerung bei Insolvenz

Teil 1: Allgemeines Insolvenzsteuerrecht

1 Verhältnis von Insolvenzordnung und Steuerrecht

2 Die steuerrechtliche Stellung des Insolvenzschuldners

3 Die steuerrechtliche Stellung des Insolvenzverwalters und des Zwangsverwalters

4 Die steuerrechtliche Stellung der Insolvenzmasse

5 Die Stellung des Geschäftsführers und des Verfügungsberechtigten

Teil 2: Materielles Insolvenzsteuerrecht (Insolvenzsteuerschuldrecht)

1 Die Steuerforderung als Insolvenzforderung nach § 38 InsO

2 Masseverbindlichkeiten

3 Aussonderung und Absonderung

4 Aufrechnung

5 Insolvenzanfechtung und Anfechtung nach dem AnfG

6 Einkommensteuer in der Insolvenz

7 Körperschaftsteuer

8 Lohnsteuer

9 Gewerbesteuer

10 Umsatzsteuer

11 Probleme der übrigen Steuerarten im Insolvenzverfahren

Teil 3: Formelles Insolvenzsteuerrecht (Verfahrensrecht)

1 Insolvenzantrag

2 Steuerforderungen als Insolvenzforderungen

3 Steuerforderungen als Masseverbindlichkeiten im Insolvenzverfahren

4 Steuererstattungsansprüche

5 Steuerverfahren bei vorläufiger Insolvenzverwaltung

6 Durchsetzung von Steuerforderungen gegenüber dem Insolvenzschuldner

Teil 4: Befreiung des Schuldners von seinen Verbindlichkeiten

1 Insolvenzplan

2 Restschuldbefreiung

3 Verbraucherinsolvenzverfahren

Teil 5: Grenzüberschreitende Insolvenzverfahren

1 Insolvenzrechtliche Grundlagen

2 Besteuerung bei grenzüberschreitender Insolvenz