Handbuch Bankaufsichtliches Meldewesen

In den Bereichen unterjährige Finanzdaten und Millionenkredite erfährt das Meldewesen deutliche Erweiterungen. Die Finanzkrise hat gezeigt, dass die bestehenden Meldungen sowohl inhaltlich als auch vom Turnus her nicht in der Lage sind, die Informationsbedürfnisse der Bankenaufsicht adäquat abzudecken. So verfügt die Aufsicht über keinen genügenden Einblick in die aktuelle Ertrags- und Risikosituation bei den einzelnen Häusern. Auf Basis der breiteren und aktuelleren Informationen entwickelt die Aufsicht Analysetools, die mit Hilfe von Zeitreihen- und Quervergleichen Fehlentwicklungen in einzelnen Häusern frühzeitig erkennen, damit Gegenmaßnahmen schneller als bisher ergriffen werden können. Diese aktuellen Erkenntnisse fließen sukzessive auch in die jährlichen Aufsichtsgespräche mit der Geschäftsleitung ein. Informationstiefe und -aktualität der Bankenaufsicht können hier durchaus für Überraschungen sorgen.

Die breitere Zulieferung quantitativer aber auch qualitativer Risiko-/Ertragsdaten erfordert eine deutlich engere Verzahnung des Meldewesens mit dem Risikocontrolling respektive den zuliefernden Fachbereichen und wertet die Bedeutung der Meldebereiche insgesamt spürbar auf. Die schon bislang wichtigen Themen Datenkonsistenz und Datenqualität erscheinen noch einmal in einem ganz neuen Licht. Vor diesem Hintergrund gewinnen auch die Themen Teamprüfung und IKS im Meldewesen für die Interne Revision und Jahresabschlussprüfung an Relevanz.

Ein hochkarätiges Autorenteam, bestehend aus Aufsehern, Praktikern und Prüfern, gibt einen fundierten Überblick über die neuen Vorgaben für das Meldewesen sowie deren prozessuale Auswirkungen auf die Umsetzungsprojekte, anschließende Qualitätssicherung und Prüfung.