Handbuch Ermittlungen im Unternehmen

Täglich finden Durchsuchungen von Geschäftsräumen statt, werden Firmenunterlagen beschlagnahmt. Dabei handelt es sich vor allem um Verdachtsfälle von Steuerhinterziehungen. Wie verhalten sich betroffene Unternehmen richtig? Welche Besonderheiten müssen Mitarbeiter beachten? Was ist zu tun, wenn Durchsuchung und Beschlagnahme rechtswidrig sind?

Das »Handbuch Verhalten bei Ermittlungen im Unternehmen« gibt auf diese und weitere Fragen anschauliche Antworten. Es hilft, Unsicherheiten der Mitarbeiter im Umgang mit Ermittlungsmaßnahmen vorzubeugen. Checklisten geben Hinweise für Zeugen, Beschuldigte, Sicherheitspersonal, IT-Mitarbeiter und für die Rechtsabteilung.

Im ersten Teil widmen sich die Autoren zunächst den Ermittlungsbefugnissen der Staatsanwaltschaft im Strafverfahren. Sie zeigen auf, welche Verhaltensregeln für Mitarbeiter und Rechtsberater des Unternehmens bei Eintreffen der Ermittler sowie während der Ermittlungsmaßnahmen gelten. Ausführlich stellen die Verfasser die Anforderungen an eine rechtmäßige Durchsuchung und Beschlagnahme dar. Besonders hilfreich ist hierbei die Übersicht über die Rechtsbehelfe gegen eine rechtswidrige Durchsuchung und/oder Beschlagnahme.

Das Handbuch beinhaltet die wichtigsten Informationen im Zusammenhang mit einer Zeugen- oder Beschuldigtenvernehmung sowie zum Verfahrensgang einer strafrechtlichen Ermittlungsmaßnahme. Auch Festhalte- und Festnahmerechte sowie die möglichen Arten der Verfahrensbeendigung werden dargestellt.

Abschließend widmen sich die Autoren den Aufwendungen des Unternehmens und deren Ersatzfähigkeit. Sie behandeln den richtigen Umgang mit der Presse und den Unternehmensmitarbeitern.

Der zweite Teil stellt die Besonderheiten bei Ermittlungen im Steuerstrafverfahren dar. Im dritten Teil gehen die Autoren auf die Ermittlungsbefugnisse der Kartellbehörden und die damit verbundenen Besonderheiten ein. Zur Vermeidung von Wiederholungen wird hier, soweit möglich, auf die allgemeinen Ausführungen im ersten Teil Bezug genommen. Abgerundet wird das Werk durch eine Liste wichtiger Telefonnummern sowie ein Formular für ein internes Protokoll zur Dokumentation der Durchsuchung.

Als besonderes Extra liegt dem Buch eine CD-ROM bei. Diese enthält den gesamten Text sowie zusätzliche Software zur konkreten Anwendung. Dieses wissenschaftlich evaluierte fr_elearning_tool wird von den Verfassern unter anderem in ihrer Funktion als Lehrbeauftragte an staatlichen Hochschulen und in Managementcoachings seit Jahren erfolgreich eingesetzt. Elektronische Lesezeichen, Hyperlinks zu den gesetzlichen Vorschriften und den referierten Fundstellen sowie die Möglichkeit der Volltextsuche über den gesamten Inhalt ergänzen die Funktionalitäten der CD-ROM. So kann sich der Leser die Inhalte des Handbuches noch schneller erschließen.