Compliance für den Mittelstand

Inhaltsverzeichnis

Vorwort .............................................................................................. V
Bearbeiterverzeichnis .............................................................................. VII
Abkürzungsverzeichnis ............................................................................ XIX
Literaturverzeichnis ................................................................................ XXIII

§ 1. Einleitung
A. Wirtschaft und Compliance im Mittelstand ................................................ 1
I. Begriff Compliance und deren Zweck ............................................... 1
1. Geschäftsleitung ...................................................................... 3
2. Mitarbeiter ............................................................................. 4
3. Kunden ................................................................................. 4
4. Shareholder ............................................................................ 4
5. Wettbewerb ............................................................................ 4
6. Lieferanten/Geschäftspartner ...................................................... 4
7. Wertemaßstab (Regeln/Gesetze/Code of Ethics) ............................. 5
II. Die Bedeutung von Mittelstand und Familienunternehmen .................... 7
III. Kultur ........................................................................................ 8
1. Compliance-Fälle Haribo und Leoni ............................................ 9
2. Praxis-Beispiele von Transformations- und
Kulturentwicklungsprozessen im Mittelstand .................................. 11
3. Warum scheint die Transformation hier gelungen? ........................... 12
4. Warum scheint der Leitbildprozess hier gelungen? ........................... 13
B. Das mittelständische Beispielunternehmen Mc Möbel AG ............................. 13

§ 2. Warum Compliance im Mittelstand wichtig ist
A. Kosten durch Compliance ..................................................................... 18
B. Aktuelle Umfragen zu Mittelstands-Compliance ......................................... 21
I. Unternehmenskultur ..................................................................... 21
II. Motivation für Compliance im Mittelstand: Risikominimierung .............. 21
III. Anforderungen der Verbraucher, Kunden und Auftraggeber ................... 22
IV. Compliance bei Ausschreibungen ..................................................... 22
V. Banken und Versicherungen und Beteiligungsgesellschaften machen Druck
in Richtung Risikomanagement oder Compliance ............................... 24
VI. Compliance als Bestandteil der Nachfolgeplanung ................................ 24
C. Prominente Fälle von Compliance-Verstößen ............................................. 25
D. Folgen von Compliance-Verstößen – Reputationsverlust, Ausschluss von
Ausschreibungen ................................................................................. 29
E. Wertschöpfung, Risikobegrenzung und Imagevorteil durch Compliance ........... 31
F. Risiken im Mittelstand – Wirtschaftsstraftaten, Korruption, Betrug, Untreue,
Kartellverfahren ................................................................................... 34
I. Einladungen/Geschenke/Schmiergelder ............................................. 39
II. Kick-Back-Zahlungen ................................................................... 42
III. Schwarze Kassen .......................................................................... 43
1. Der Fall Neubürger und die unbekannten schwarzen Kassen .............. 44
2. Das Neubürger-Urteil liefert zwei Grundlehren .............................. 45
IV. Berichtigung von Steuererklärungen und strafbefreiende Selbstanzeige im
Unternehmen .............................................................................. 45
G. Kontrollmechanismus: Ampelsystem ......................................................... 47
I. Das Ampelsystem im unternehmerischen Umgang mit Geschäftspartnern 47
1. Grüne Ampel .......................................................................... 47
2. Gelbe Ampel .......................................................................... 48
3. Rote Ampel ........................................................................... 48
II. Das Ampelsystem im Umgang mit Amtsträgern ................................... 48
1. Grüne Ampel .......................................................................... 49
2. Gelbe Ampel .......................................................................... 49
3. Rote Ampel ........................................................................... 49
III. Das Ampelsystem am Beispiel einer Einladung oder eines Events ............. 49
IV. Checkliste ................................................................................... 51
H. ISO 19600 als maßgeschneiderte Compliance-Lösung für den Mittelstand ........ 51
I. Compliance-Kultur nach ISO 19600 ................................................. 53
II. Risikobasierter Ansatz von ISO 19600 ............................................... 54
III. Der Risikomanagement-Ansatz von ISO 31000 im neuen ISO 19600 ...... 55
I. Weltweite Verbreitung von Compliance .................................................... 56

§ 3. Compliance in der Praxis mittelst-ndischer Unternehmen
A. Einleitung .......................................................................................... 59
B. Kartellrechtliche Compliance: Risikobereiche Vertrieb und Einkauf ................. 59
I. Kartellrechts-Compliance im Mittelstand – Warum sie unentbehrlich ist .... 60
1. Beispiel für ein verbotenes Mittelstandskartell ................................. 61
2. Kartellverstöße sind teuer ........................................................... 62
II. Das Kartellverbot der Art. 101 Abs. 1 AEUV/§ 1 GWB und das Prinzip
der Selbsteinschätzung ................................................................... 63
III. Typische Fallgestaltungen ............................................................... 65
1. Wettbewerbsbeschränkende Vereinbarungen auf horizontaler Ebene ..... 65
a) Hardcore- oder Kernbeschränkungen zwischen Wettbewerbern ....... 66
b) Abgestimmte Verhaltensweisen durch Informationsübermittlung ...... 66
c) Austausch sonstiger marktrelevanter Informationen ....................... 67
d) Vereinbarungen mit geringer wettbewerbsbeschränkender Bedeutung 67
2. Wettbewerbsbeschränkende Vereinbarungen auf vertikaler Ebene ........ 68
a) Gebiets- und Kundenbeschränkungen ....................................... 68
b) Preisbindungen .................................................................... 69
c) Ausschließlichkeitsbindungen .................................................. 69
IV. Verbot des Missbrauchs einer marktbeherrschenden Stellung gem. Art. 102
AEUV/§§ 19, 20 GWB ................................................................. 70
1. Bestimmung der marktbeherrschenden Stellung .............................. 70
2. Missbräuchliche Verhaltensweisen ................................................ 71
V. Fusionskontrolle ........................................................................... 71
VI. Compliance in Vertrieb und Einkauf: Korruption vermeiden,
Wettbewerbsfähigkeit erhöhen ......................................................... 72
1. Vermögens- und Reputationsschädigung durch Korruption und andere
Wirtschaftsstraftaten .................................................................. 73
2. Vertrauen ist gut – Kontrolle ist besser .......................................... 74
VII. Wesentliche Elemente einer Compliance-Organisation zur Verhinderung
von Kartellverstößen und Korruption ................................................ 75
1. „Tone from the Top“ ............................................................... 75
2. Klare Regeln .......................................................................... 75
3. Trainings und Schulungen ......................................................... 75
4. Monitoring und Sanktionen ....................................................... 76
5. Vorbereitung auf „Dawn Raids“ .................................................. 76
VIII. Fazit .......................................................................................... 76
C. Human Resource Management im Mittelstand ........................................... 77
I. Der deutsche Mittelstand ................................................................ 77
II. Der Faktor Personal im Mittelstand ................................................... 77
III. Prioritäten und Lösungen von HR ................................................... 79
IV. Erfolgreiches Personalmanagement im Mittelstand – Wie macht es
Mc Möbel? ................................................................................. 80
1. Mc Möbel macht strategische Personalplanung ................................ 81
2. Mc Möbel und seine Rekrutierungsstrategie ................................... 81
a) Arbeitgeberattraktivität steigern ................................................ 81
b) Mc Möbel schaut auch auf ganz neue Zielgruppen ....................... 82
c) Die Suche bei Mc Möbel ....................................................... 82
V. Fazit .......................................................................................... 83
D. Compliance im Arbeitsrecht ................................................................... 84
I. Bedeutung von Compliance im Arbeitsrecht ....................................... 84
II. Typische arbeitsrechtliche Risikobereiche ........................................... 84
1. Arbeitszeit .............................................................................. 85
2. Allgemeines Gleichbehandlungsgesetz ........................................... 85
3. Arbeits- und Gesundheitsschutz ................................................... 86
4. Beschäftigung von Nicht-EU-Bürgern .......................................... 87
5. Betriebsverfassungsrecht ............................................................. 87
a) Benachteiligungs- und Begünstigungsverbot ............................... 87
b) Wahrung der Beteiligungsrechte des Betriebsrats .......................... 87
6. Datenschutz ............................................................................ 88
7. Fremdpersonaleinsatz ................................................................ 89
a) Scheinselbstständigkeit ........................................................... 89
b) Arbeitnehmerüberlassung ....................................................... 90
c) Scheinwerkverträge ............................................................... 91
8. Mindestlohn ........................................................................... 92
9. Sozialversicherungsbeiträge ......................................................... 93
III. Arbeitsrechtliche Einführung von Compliance-Richtlinien ..................... 94
1. Direktionsrecht ....................................................................... 95
a) Grenzen des Direktionsrechts .................................................. 96
b) Übersicht über vom Direktionsrecht gedeckte typische
Compliance-Regeln .............................................................. 97
2. Arbeitsvertragliche Vereinbarung ................................................. 98
a) Grenzen der Vertragsgestaltung, AGB-Kontrolle .......................... 99
b) Arbeitsvertragliche Verweisungsklauseln ..................................... 99
c) Gestaltung .......................................................................... 100
3. Betriebsvereinbarung ................................................................ 100
a) Geltung von Betriebsvereinbarungen ......................................... 100
b) Geltungsdauer von Betriebsvereinbarungen ................................. 101
c) Gestaltung .......................................................................... 102
d) Zuständiger Betriebsrat .......................................................... 102
IV. Arbeitsrechtliche Aspekte bei der Durchführung .................................. 102
1. Schulungen ............................................................................ 103
2. Whistleblowing, Internal Investigations ......................................... 103
V. Arbeitsrechtliche Konsequenzen bei Compliance-Verstößen .................... 104
1. Abmahnung, ordentliche Kündigung ............................................ 105
2. Außerordentliche Kündigung ..................................................... 106
3. Verdachtskündigung ................................................................. 106
E. Compliance im Rechnungswesen ............................................................ 108
I. Grundlagen des Rechnungswesens .................................................... 108
II. Pflichten des mittelständischen Unternehmens im Rechnungswesen ......... 110
1. Buchführungspflichten .............................................................. 110
2. Aufstellungs- und Feststellungspflichten ......................................... 112
3. Offenlegungspflichten ............................................................... 115
4. Prüfungspflichten ..................................................................... 116
III. Bilanzbetrug („Accounting Fraud“) ................................................... 118
1. Motivation zu Accounting Fraud ................................................. 118
2. Aufdeckung von Accounting Fraud .............................................. 121
a) Träger der Aufdeckung .......................................................... 121
b) Methoden der Aufdeckung ..................................................... 122
3. Prävention von Accounting Fraud ............................................... 123
a) Commitment & Policies ........................................................ 124
b) Transparency & Communication ............................................. 124
IV. Stellung der Accounting Compliance im Compliance-Management eines
mittelständischen Unternehmens ...................................................... 125
F. Compliance und Datenschutz ................................................................. 125
I. Allgemeiner Datenschutz ................................................................ 125
II. Einleitung ................................................................................... 127
III. Kontrolle durch die Datenschutzbehörden .......................................... 128
IV. Betriebliche Vorkehrungen und Maßnahmen zur Konformität mit den
datenschutzrechtlichen Anforderungen .............................................. 128
1. Verfahrensverzeichnis ................................................................ 128
2. Bestellung des Datenschutzbeauftragten ......................................... 129
3. Fehlende oder mangelhafte Verträge für die Auftragsdatenverarbeitung 130
4. Lösch- und Sperrkonzept ........................................................... 131
5. Prozess für den Umgang mit Auskunftsersuchenden ......................... 131
6. Datentransfer in Drittstaaten ....................................................... 131
7. Technische und organisatorische Maßnahmen ................................. 132
8. Checkliste Unterlagen/Maßnahmen ............................................. 132
V. Datenschutz im Arbeitsverhältnis ...................................................... 133
1. Fragen im Zusammenhang mit der Begründung des Arbeitsverhältnisses 133
a) Privatleben .......................................................................... 133
b) Mitteilungspflichten des Bewerbers ........................................... 134
c) Vergütung ........................................................................... 134
d) Diskriminierungsverdächtigende Tatsachen ................................. 134
e) Vorstrafen ........................................................................... 134
f) Ärztliche Untersuchungen und psychologische Tests ..................... 135
2. Durchführung des Beschäftigungsverhältnisses ................................. 135
VI. Regelbarkeit durch Betriebsvereinbarung ........................................... 135
VII. Einwilligung ................................................................................ 136
1. Derzeitige Rechtslage ............................................................... 136
2. Änderungen nach der DSGVO ................................................... 137
VIII. Arbeitnehmerüberwachung durch technische Einrichtungen ................... 138
IX. Videoüberwachung ....................................................................... 139
X. Kontrolle der dienstlichen Nutzung von Einrichtungen der
Telekommunikation ...................................................................... 140
XI. Arbeitsrechtliche Anforderungen an interne Ermittlungen ...................... 141
1. Befragung von Arbeitnehmern .................................................... 142
2. Einsichtnahme in Personalakten .................................................. 143
3. Einsichtnahme in sonstige Unterlagen des Arbeitnehmers .................. 144
4. Überwachung der Online-Kommunikation .................................... 144
5. Überwachung von Telefonaten ................................................... 145
6. Videoüberwachung .................................................................. 146
7. Einsatz von Privatdetektiven ....................................................... 147
8. Torkontrollen und Taschenkontrollen ........................................... 148
9. Durchsuchungen des Arbeitsplatzes .............................................. 149
10. Datenabgleich (Screenings) ......................................................... 149
11. Löschung von Daten ................................................................ 150
12. Sonderfall „Whistleblowing“ ...................................................... 150
G. Compliance und Strafrecht – Vermögensabschöpfung bei Wirtschaftsstraftaten ... 152
I. Ausgewählte Delikte, Korruption, Kartellverstöße ................................ 152
1. Korruptionsdelikte ................................................................... 152
a) § 298 StGB: Wettbewerbsbeschränkende Absprachen bei
Ausschreibungen .................................................................. 153
b) § 299 StGB: Bestechlichkeit und Bestechung im geschäftlichen
Verkehr .............................................................................. 153
c) § 299a StGB: Bestechlichkeit im Gesundheitswesen ...................... 154
d) § 333 StGB: Vorteilsgewährung ............................................... 155
e) § 334 StGB: Bestechung ........................................................ 155
2. § 261 StGB: Geldwäsche, Verschleierung unrechtmäßig erlangter
Vermögenswerte ...................................................................... 156
3. Arbeitsstrafrecht ....................................................................... 157
a) Vorenthalten und Veruntreuen von Arbeitsentgelt ........................ 157
b) § 263 StGB: Betrug .............................................................. 157
c) § 264 StGB: Subventionsbetrug ............................................... 158
d) § 266 StGB: Untreue ............................................................ 159
e) § 291 StGB: Wucher in Form des Lohnwucher ........................... 160
f) § 201a StGB: Verletzung des höchstpersönlichen Lebensbereichs
durch Bildaufnahmen ............................................................ 160
g) Schwarzarbeit ...................................................................... 161
4. Steuerstrafrecht ........................................................................ 161
a) Steuerhinterziehung .............................................................. 161
b) Steuergefährdung .................................................................. 163
c) Ordnungswidrigkeitenrecht .................................................... 163
II. Richtiger Umgang mit Behörden unter Compliance-Gesichtspunkten ...... 164
1. Vergabeverfahren ..................................................................... 164
2. Zuwendungen an Behördenmitarbeiter ......................................... 165
3. Interessenkonflikte ................................................................... 166
4. Sponsoring ............................................................................. 166
III. Wie verhalte ich mich, wenn der Staatsanwalt vor der Tür steht? ............. 167

§ 4. Compliance und Gesch-ftsfghrung
A. Managerhaftung wegen fehlender oder mangelhafter Corporate Compliance ..... 171
I. Rechtliche Ausgangslage ................................................................ 171
1. Unzureichendes Compliance-System ............................................ 173
2. Innenhaftung .......................................................................... 173
3. Außenhaftung ......................................................................... 174
4. Organisation, Delegation und Kontrolle ........................................ 174
5. Einrichtung einer Compliance-Organisation ................................... 175
II. Typische Fälle zur Managerhaftung im Bereich Compliance ................... 175
1. Fälle zum Organisationsverschulden ............................................. 175
a) Das „Neubürger – Urteil“ ...................................................... 175
b) Zugunglück von Bad Aibling .................................................. 176
c) Love Parade Katastrophe in Duisburg ........................................ 176
d) Transrapid Unglück .............................................................. 176
e) Brand Flughafen Düsseldorf .................................................... 176
f) Skyguide ............................................................................ 177
g) Bad Reichenhaller Eissporthallen-Unglück ................................. 177
2. Typische Fälle zur Managerhaftung .............................................. 177
a) Kartellverstöße ..................................................................... 177
b) Vermögensstraftaten von Mitarbeitern ........................................ 178
c) Korruptionssachverhalte ......................................................... 178
d) Arbeitsrecht und Arbeitsstrafrecht, Steuer und Sozialversicherung .... 178
e) Haftungsinanspruchnahme durch das Finanzamt .......................... 178
f) M&A, insbes. Unternehmenskäufe ............................................ 179
g) Risikogeschäfte, Bank- und Börsengeschäfte, Finanzierungen ......... 180
h) Produkthaftungsfälle .............................................................. 181
B. Die sieben Prinzipalpflichten der Geschäftsleitung ....................................... 182
I. Sorgfältige Leitungspflicht ............................................................... 182
II. Organisationspflicht ...................................................................... 182
III. Verkehrssicherungspflicht ................................................................ 183
IV. Informationspflicht ....................................................................... 183
V. Überwachungs- und Prüfungspflicht bei Delegation ............................. 183
VI. Aufsichtspflicht ............................................................................ 183
VII. Pflicht der Geschäftsleitung zur Installation eines Risikomanagements ....... 184

§ 5. Branchenspezifische Anforderungen an Compliance in
mittelst-ndischen Unternehmen
A. Compliance in der Nahrungsmittelindustrie ............................................... 185
B. Compliance im Abfallrecht .................................................................... 187
C. Immobilien/Bau .................................................................................. 190
I. Einleitung ................................................................................... 190
II. Compliance-Risiken in der Immobilien- und Bauwirtschaft ................... 190
1. Korruptions- und Untreuerisiken ................................................. 191
2. Verkehrspflichten ..................................................................... 191
3. Projekt-Compliance ................................................................. 192
4. Sonstige Compliance-Schwerpunkte ............................................. 192
III. Fallbeispiel .................................................................................. 192
D. Health Care/Pharma/Gesundheitswesen ................................................... 194
E. Compliance im Profisport ..................................................................... 196
F. Compliance in Vereinen und Stiftungen .................................................... 201
I. Vereine ...................................................................................... 201
II. Stiftungen ................................................................................... 203
III. Compliance in einer Anstalt des öffentlichen Rechts ............................. 204
G. Sponsoring und Compliance im Mittelstand ............................................... 204
I. Begriffsdefinition Sponsoring ........................................................... 205
1. Übernahme gesellschaftlicher Verantwortung/CSR .......................... 205
2. Imagetransfer .......................................................................... 205
3. Marketing/Werbung ................................................................. 206
4. Mitarbeitermotivation ............................................................... 206
5. Aktivierungspotenzial ................................................................ 206
II. Compliance-Risiken beim Sponsoring ............................................... 206
III. Auswahl des Sponsoring-Partners ..................................................... 206
IV. Vertragsinhalt ............................................................................... 207
V. Compliance-Risiken minimieren ..................................................... 207
VI. Mögliche Maßnahmen zur Minderung von Compliance-Risiken ............. 207

§ 6. Installation und Umsetzung der Compliance immittelst-ndischen
Unternehmen
A. Bausteine eines Compliance-Systems ........................................................ 209
I. Beschlussfassung über die Installation eines
Compliance-Management-Systems (Entscheidungsphase) ....................... 209
II. Vorphase (Analysephase) ................................................................. 209
III. Implementierung von Compliance-Strukturen (Umsetzungsphase) ........... 211
1. Code of Conduct/Code of Ethics/Ethikrichtlinien .......................... 212
2. Compliance Officer .................................................................. 213
3. Spezielle Compliance-Programme ................................................ 218
4. Compliance-Handbuch ............................................................. 219
5. Schulungen ............................................................................ 221
IV. Haftung und Strafbarkeitsrisiken für Compliance-Verantwortliche ............ 222
B. IDW – Standard und Zertifizierung für den Mittelstand ............................... 223
I. Prüfungsarten und Umfang einer Compliance-Prüfung .......................... 224
1. Anwendungsbereich des IDW PS 980 .......................................... 224
2. Begriffsbestimmung des IDW PS 980 ........................................... 225
3. Prüfgegenstand ........................................................................ 226
4. Ziel und Umfang einer CMS-Prüfung .......................................... 226
a) Konzeptionsprüfung (Auftragstyp 1) .......................................... 226
b) Angemessenheitsprüfung (Auftragstyp 2) .................................... 227
c) Wirksamkeitsprüfung (Auftragstyp 3) ......................................... 227
II. Prüfungshandlungen der Compliance-Prüfung ..................................... 227
III. Prüfungsergebnis und Bedeutung der Compliance-Prüfung .................... 228
1. Prüfungsergebnis ...................................................................... 228
2. Bedeutung der Compliance-Prüfung ............................................ 230
C. Praktische Einrichtung unter Einbezug des IDW-Standards ........................... 231
I. Die sieben Grundelemente des Compliance-Management-Systems nach
IDW-Standard ............................................................................. 231
1. Die Compliance-Kultur ............................................................ 231
2. Die Compliance-Ziele .............................................................. 231
3. Die Compliance-Risiken ........................................................... 231
4. Die Compliance-Organisation .................................................... 232
5. Das Compliance-Programm ....................................................... 232
6. Die Compliance-Kommunikation ................................................ 232
7. Die Compliance-Überwachung und Verbesserung ........................... 232
II. Einflussfaktoren des Compliance-Management-Systems ......................... 233
III. Praktische Umsetzung am Beispiel der Mc Möbel Group ....................... 233
1. Compliance-Kultur .................................................................. 234
2. Compliance-Ziele .................................................................... 234
3. Compliance-Risiken ................................................................. 234
4. Compliance-Organisation .......................................................... 235
5. Compliance-Programm ............................................................. 235
6. Compliance-Kommunikation ..................................................... 236
7. Compliance-Überwachung und -Verbesserung ................................ 236
D. ISO 19600 ......................................................................................... 236
I. Empfehlungen des ISO 19600 für ein CMS ........................................ 237
1. Aufbau .................................................................................. 237
2. Wesentliche Empfehlungen des ISO 19600 .................................... 237
a) „Context of the organization“ ................................................. 237
b) „Leadership“ ....................................................................... 238
c) „Planning“ .......................................................................... 239
d) „Support“ ........................................................................... 239
e) „Operation“ ........................................................................ 240
f) „Performance evaluation“ und „Improvement“ ........................... 241
3. Unverbindlichkeit der Empfehlungen ........................................... 241
II. Verhältnis von ISO 19600 und IDW PS 980 ....................................... 242
1. Compliance-Kultur .................................................................. 243
2. Compliance-Ziele .................................................................... 243
3. Compliance-Risiken ................................................................. 243
4. Compliance-Programm ............................................................. 243
5. Compliance-Organisation .......................................................... 244
6. Compliance-Kommunikation ..................................................... 244
7. Compliance-Überwachung und Verbesserung ................................. 244
8. Vollständige konzeptionelle Abdeckung von ISO 19600 und IDW PS
980 ....................................................................................... 245
III. Eignung für den Mittelstand ............................................................ 245
E. Zertifizierung von Compliance-Programmen ............................................. 246
F. Beteiligungsrechte des Betriebsrates im Rahmen von Compliance ................... 248
I. Mitbestimmung bei Einführung oder Änderung einer
Compliance-Richtlinie .................................................................. 248
1. Gesetzliche Grenzen der Mitbestimmung ...................................... 249
2. Reichweite der Mitbestimmung nach § 87 Abs. 1 Nr. 1 BetrVG ......... 250
3. § 87 Abs. 1 Nr. 6 BetrVG .......................................................... 251
4. Mitbestimmung bezüglich typischer Regelungen in
Compliance-Richtlinien ............................................................ 251
a) Ethik-Grundsätze, Unternehmenskultur ..................................... 251
b) Meldepflicht von Verstößen – Whistleblowing ............................ 252
c) Korruption ......................................................................... 252
d) Kartell- und Wettbewerbsrecht ................................................ 252
e) Rechnungswesen und Bilanzierung ........................................... 252
f) Diskriminierung/sexuelle Belästigung ........................................ 253
g) Umgang mit der Presse .......................................................... 253
h) Umgang mit Unternehmenseigentum, IT-Richtlinien ................... 253
i) Verschwiegenheit .................................................................. 254
j) „Sanktionsregeln“ ................................................................. 255
II. Mitbestimmung bei der Durchführung .............................................. 255
III. Mitbestimmung bei der Ahndung von Compliance-Verstößen ................ 255

§ 7. Internationale Compliance – Compliance im internationalen
Kontext
A. Verflechtung deutscher Unternehmen mit dem Ausland ................................ 257
B. Die Einführung eines konzerneinheitlichen „internationalen“
Compliance-Programms ........................................................................ 259
I. Beweggründe .............................................................................. 259
II. Praxishinweise zur Implementierung eines konzerneinheitlichen
„internationalen“ Compliance-Programms .......................................... 262
C. Spezialgesetzliche Normierungen im In- und Ausland .................................. 264
I. Gesetz zur Bekämpfung internationaler Bestechung (IntBestG) ................ 264
II. Foreign Corrupt Practices Act von 1977 (FCPA) ................................. 266
III. UK Bribery Act 2010 .................................................................... 267
1. Aktive und passive Bestechung (§§ 1, 2 UKBA) .............................. 267
2. Bestechung ausländischer Amtsträger (§ 6 UKBA) ........................... 268
3. Versäumnis der Bestechungsprävention durch Unternehmen (§ 7
UKBA) ................................................................................. 269
D. Abschließende kurze Überlegungen ......................................................... 273

§ 8. Muster, Formulare, Organigramme
A. Quick-Check ..................................................................................... 275
I. Welche Haftungsrisiken bestehen für mein Unternehmen ...................... 275
1. Allgemeine Haftungsrisiken ........................................................ 275
2. Besondere unternehmensspezifische Risiken ................................... 275
II. Checkliste zum Ampelsystem .......................................................... 275
B. Formularsammlung .............................................................................. 275
I. Verhaltensregeln ........................................................................... 275
II. Interne Mitarbeiter ....................................................................... 277
1. Verpflichtungserklärung: Compliance-Konformität ........................... 277
2. Verpflichtungserklärung: Interessenkonflikte und Wettbewerb ............ 278
3. Genehmigung: Geschenke, Einladungen, Veranstaltungen .................. 279
4. Genehmigung: Spenden und Sponsoring ....................................... 280
III. Externe Mitarbeiter ....................................................................... 281
1. Fragenkatalog: Externe Mitarbeiter .............................................. 282
2. Genehmigung: Beauftragung Externe Mitarbeiter ............................ 282
3. Zustimmungserklärung: Überprüfung externe Mitarbeiter ................. 283
4. Vertrag: Externe Mitarbeiter ....................................................... 283
5. Antrag: Vergabe Unterschriftsberechtigungen .................................. 283
6. Prüfkatalog: Ausscheiden eines Mitarbeiters .................................... 284
7. Fragenkatalog: Kartell- und Wettbewerbsrecht ................................ 284
8. Notfallzettel: Hausdurchsuchung durch Polizei oder Staatsanwaltschaft 285
IV. Compliance Officer ...................................................................... 285
C. Organigramm der Mc-Möbel-Compliance Struktur ..................................... 289

Sachverzeichnis ........................................................................................ 291