Valutazione della gestione del rischio di credito

Il rischio di credito è la perdita potenziale che un finanziatore subisce a causa del rifiuto o dell'incapacità del mutuatario/controparte di pagare integralmente e puntualmente quanto dovuto, attraverso i pagamenti previsti. Il mancato rimborso del prestito comporta per il prestatore perdite da crediti inesigibili che incidono negativamente sui suoi profitti, una situazione che può portare al collasso delle banche, al ritiro della licenza da parte dell'autorità di vigilanza e all'offuscamento della reputazione di queste organizzazioni. L'obiettivo della gestione del rischio di credito è quello di massimizzare il tasso di rendimento aggiustato per il rischio di una banca mantenendo l'esposizione al rischio di credito entro parametri accettabili. Oltre il 70% del bilancio di una banca è generalmente legato al rischio di credito, considerato la causa principale di potenziali perdite e fallimenti bancari. La mancanza di diversificazione del rischio di credito è sempre stata la causa principale dei fallimenti bancari. Il dilemma è che le banche hanno un vantaggio comparativo nell'erogare prestiti a soggetti con cui hanno un rapporto continuativo, creando così eccessive concentrazioni in settori geografici e industriali.