Vorwort
Hinweise zur Arbeit mit diesem Buch
Inhaltsübersicht
Inhaltsverzeichnis
Abkürzungsverzeichnis
Teil I Ausfüllanleitung zur Steuererklärung 2016
Rund um die Einkommensteuererklärung
- Wie berechnet sich das zu versteuernde Einkommen?
- Was hat sich 2016 geändert?
- Wer muss, wer sollte eine Steuererklärung abgeben/Steuerrückzahlung?
- Bis wann muss die Steuererklärung beim Finanzamt sein (Abgabetermin)?
- Bei welchem Finanzamt müssen Sie Ihre Steuererklärung abgeben?
- Wie bekommen Sie die Vordrucke?
- Welche Vordrucke müssen Sie ausfüllen?
- Wie werden die Vordrucke ausgefüllt?
- Wie ordne ich meine Belege und welche Kosten kann ich wo eintragen?
- Welche Belege sind notwendig?
- Praktische Tipps
Hauptvordruck (ESt1A, Mantelbogen)
- Allgemein
- Grundangaben (Seite 1)
- Persönliche Angaben
- Bankverbindung
- Vollmacht (Seite 2)
- Sonderausgaben (Seite 2)
- Außergewöhnliche Belastungen (Seite 3)
- Haushaltsnahe Dienstleistungen (Seite 3)
- Sonstige Angaben und Anträge (Seiten 3 und 4)
Anlage Vorsorgeaufwand (Vorsorgeaufwendungen)
- Allgemein
- Vorsorgeaufwendungen
- Ergänzende Angaben zu Vorsorgeaufwendungen
Anlage AV (Altersvorsorgebeiträge, Riester)
- Allgemein
- Weitere Angaben
Anlage Kind (Kinderberücksichtigung)
- Allgemein
- Kinderberücksichtigung
- Kindschaftsverhältnis und Alter (Seite 1)
- Steuerliche Vergünstigungen für Kinder (Seite 2)
- Schulgeld, Behinderung, Betreuungskosten (Seite 3)
Anlage Unterhalt
- Allgemein
- Angaben zur unterstützten Person (Seite 2)
- Angaben zum Haushalt der unterstützten Person(en) (Seite 1)
Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit)
- Allgemein
- Angaben zum Arbeitslohn (Seite 1)
- Werbungskosten (Seiten 2-4)
Anlage KAP (Einkünfte aus Kapitalvermögen)
- Allgemein
- Weitere Angaben
Anlage V (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung)
- Allgemein
- Einnahmen (Seite 1)
- Werbungskosten (Seite 2)
Anlage R (Renten)
- Allgemein
- Gesetzliche Renten, Rürup-Renten (Seite 1)
- Private Leibrenten (Seite 1)
- Riester-Renten und Renten aus betrieblicher Altersversorgung (Seite 2)
Anlage SO (Sonstige Einkünfte)
- Allgemein
- Wiederkehrende Bezüge, Unterhalt, Leistungen (Seite 1)
- Private Veräußerungsgeschäfte (Seite 2)
Anlage G (Einkünfte aus Gewerbebetrieb)
- Allgemein
- Weitere Angaben
Anlage S (Einkünfte aus selbstständiger Arbeit)
- Allgemein
- Weitere Angaben
Anlage EÜR (Einnahme-Überschuss-Rechnung)
- Allgemein
- Notwendige Unterlagen
- Betriebseinnahmen
- Betriebsausgaben
- Gewinnermittlung
- Ergänzende Angaben
- Vordruck SZE (Ermittlung der nicht abziehbaren Schuldzinsen)
Anlage AUS (Ausländische Einkünfte)
- Allgemein
- Kurzinformation zu ausländischen Einkünften
Teil II Kommentierung und Gestaltungshinweise
Einleitung zum Hauptvordruck
- Steuerpflicht
- Steuererklärungspflicht
Hauptvordruck (ESt1A, Mantelbogen)
- Persönliche Daten und Religionszugehörigkeit
- Veranlagungsarten und Steuertarif
- Sonderausgaben > Zeilen 36-56
- Außergewöhnliche Belastungen > Zeilen 61-70
- Steuerermäßigungen bei Aufwendungen für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, für die Inanspruchnahme haushaltsnaher Dienstleistungen und für Handwerkerleistungen
- Steuerermäßigung bei Belastung mit Erbschaftsteuer
- Steuerbegünstigung nach § 10g EStG
- Verlustabzug
- Sonstige Angaben und Veranlagungswahlrechte
Anlage Vorsorgeaufwand (Vorsorgeaufwendungen)
- Vorsorgeaufwendungen
- Altersvorsorgeaufwendungen > Zeilen 4-10
- Sonstige Vorsorgeaufwendungen
Anlage AV (Altersvorsorgebeiträge, Riester)
- Allgemeines
- Riester-Rentenversicherung
Anlage Kind (Kinderberücksichtigung)
- Allgemeines
- Steuerliche Vergünstigungen für Kinder
Anlage Unterhalt
- Unterhaltsleistungen als außergewöhnliche Belastung
Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit)
- Arbeitslohn
- Werbungskosten
Anlage KAP (Einkünfte aus Kapitalvermögen)
- Allgemeines
- Einzelheiten zu laufenden Einkünften
- Einzelheiten zu Veräußerungsgewinnen
Anlage V (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung)
- Allgemeines
- Ermittlung der Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
- Einnahmen
- Grundstücksgemeinschaften und andere Beteiligungen
- Werbungskosten
Anlage R (Renten)
- Relevante Rentenbezüge
- Werbungskosten
Anlage SO (Sonstige Einkünfte)
- Wiederkehrende Bezüge > Zeile 4
- Unterhaltsleistungen
- Leistungen
- Abgeordnetenbezüge
- Steuerstundungsmodelle > Zeile 23
- Spekulationsgeschäfte
Anlage G (Einkünfte aus Gewerbebetrieb)
- Überblick über die Einkünfte aus Gewerbebetrieb
- Abgrenzung des Gewerbebetriebs zur selbstständigen Tätigkeit
- Wahl der Gewinnermittlungsart
- Besonderheiten
- Gewerbesteueranrechnung
- Veräußerungsgewinn
- Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften
Anlage S (Einkünfte aus selbstständiger Arbeit)
- Abgrenzung des Gewerbebetriebs zur selbstständigen Arbeit
- Gewinnermittlung
- Außerordentliche Einkünfte
- Veräußerungsgewinn > Zeilen 31 ff.
- Nebeneinkünfte > Zeilen 46, 47
Anlage EÜR (Einnahme-Überschuss-Rechnung)
- Allgemeine Grundsätze der Einnahme-Überschuss-Rechnung
- Betriebseinnahmen
- Betriebsausgaben
- Rücklagen und stille Reserven > Zeilen 86 und 89
- Investitionsabzugsbetrag und Sonderabschreibung nach § 7g EStG
- Solar-/Fotovoltaikanlagen und Blockheizkraftwerke
Anlage AUS (Ausländische Einkünfte)
- Verwendung der Anlage AUS
- Allgemeine Grundsätze
- Behandlung der einbehaltenen Steuerbeträge
Stichwortverzeichnis
