Vorwort
Hinweise zur Arbeit mit diesem Buch
Inhaltsübersicht
Inhaltsverzeichnis
Abkürzungsverzeichnis
Teil I Ausfüllanleitung zur Einkommensteuererklärung 2017
- Rund um die Einkommensteuererklärung
- Hauptvordruck (ESt1A, Mantelbogen)
- Anlage Vorsorgeaufwand (Vorsorgeaufwendungen)
- Anlage AV (Altersvorsorgebeiträge, Riester)
- Anlage Kind (Kinderberücksichtigung)
- Anlage Unterhalt
- Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit)
- Anlage KAP (Einkünfte aus Kapitalvermögen)
- Anlage V (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung)
- Anlage R (Renten)
- Anlage SO (Sonstige Einkünfte)
- Anlage G (Einkünfte aus Gewerbebetrieb)
- Anlage S (Einkünfte aus selbstständiger Arbeit)
- Anlage EÜR (Einnahmenüberschussrechnung)
- Anlage AUS (Ausländische Einkünfte)
Teil II Kommentierung und Gestaltungshinweise
- Einleitung zum Hauptvordruck
- Hauptvordruck (ESt1A, Mantelbogen)
- Anlage Vorsorgeaufwand (Vorsorgeaufwendungen)
- Anlage AV (Altersvorsorgebeiträge, Riester)
- Anlage Kind (Kinderberücksichtigung)
- Anlage Unterhalt
- Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit)
- Anlage KAP (Einkünfte aus Kapitalvermögen)
- Anlage V (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung)
- Anlage R (Renten)
- Anlage SO (Sonstige Einkünfte)
- Anlage G (Einkünfte aus Gewerbebetrieb)
- Anlage S (Einkünfte aus selbstständiger Arbeit)
- Anlage EÜR (Einnahme-überschuss-Rechnung)
- Anlage AUS (Ausländische Einkünfte)
Stichwortverzeichnis
Inhaltsverzeichnis
Vorwort
Hinweise zur Arbeit mit diesem Buch
Inhaltsübersicht
Inhaltsverzeichnis
Abkürzungsverzeichnis
Teil I Ausfüllanleitung zur Steuererklärung 2017
1 Rund um die Einkommensteuererklärung
1.1 Digitalisierung - Finanzamt 4.0
1.2 Einkommensteuerliche Rechtsänderungen und Vordruckänderungen 2017
1.3 Rund um die Steuererklärung
1.4 Wie ordne ich meine Belege und welche Kosten kann ich wo eintragen?
1.5 Praktische Tipps
1.6 Wie berechnet sich das zu versteuernde Einkommen?
2 Hauptvordruck (ESt1A, Mantelbogen)
2.1 Allgemeines
2.2 Grundangaben (Seite 1)
2.3 Persönliche Angaben
2.4 Bankverbindung
2.5 Vollmacht (Seite 2)
2.6 Sonderausgaben (Seite 2)
2.7 Außergewöhnliche Belastungen (Seite 3)
2.8 Haushaltsnahe Dienstleistungen (Seite 3)
2.9 Sonstige Angaben und Anträge (Seite 4)
3 Anlage Vorsorgeaufwand (Vorsorgeaufwendungen)
3.1 Allgemeines
3.2 Vorsorgeaufwendungen
3.3 Ergänzende Angaben zu Vorsorgeaufwendungen
4 Anlage AV (Altersvorsorgebeiträge, Riester)
4.1 Allgemeines
4.2 Weitere Angaben
5 Anlage Kind (Kinderberücksichtigung)
5.1 Allgemeines
5.2 Kinderberücksichtigung
5.3 Kindschaftsverhältnis und Alter (Seite 1)
5.4 Steuerliche Vergünstigungen für Kinder (Seite 2)
5.5 Schulgeld, Behinderung, Betreuungskosten (Seite 3)
6 Anlage Unterhalt
6.1 Allgemeines
6.2 Angaben zum Haushalt der unterstützten Person(en) (Seite 1)
6.3 Angaben zur ersten unterstützten Person (Seite 2)
6.4 Angaben zu weiteren unterstützten Personen (Seiten 3 und 4)
7 Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit)
7.1 Allgemeines
7.2 Angaben zum Arbeitslohn (Seite 1)
7.3 Werbungskosten (Seiten 2-4)
8 Anlage KAP (Einkünfte aus Kapitalvermögen)
8.1 Allgemeines
8.2 Weitere Angaben
9 Anlage V (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung)
9.1 Allgemeines
9.2 Einnahmen (Seite 1)
9.3 Werbungskosten (Seite 2)
10 Anlage R (Renten)
10.1 Allgemeines
10.2 Gesetzliche Renten, Rürup-Renten (Seite 1)
10.3 Private Leibrenten (Seite 1)
10.4 Riester-Renten und Renten aus betrieblicher Altersversorgung (Seite 2)
11 Anlage SO (Sonstige Einkünfte)
11.1 Allgemeines
11.2 Wiederkehrende Bezüge, Unterhalt, Leistungen (Seite 1)
11.3 Private Veräußerungsgeschäfte (Seite 2)
12 Anlage G (Einkünfte aus Gewerbebetrieb)
12.1 Allgemeines
12.2 Weitere Angaben
13 Anlage S (Einkünfte aus selbstständiger Arbeit)
13.1 Allgemeines
13.2 Weitere Angaben
14 Anlage EüR (Einnahmenüberschussrechnung)
14.1 Allgemeines
14.2 Notwendige Unterlagen
14.3 Betriebseinnahmen
14.4 Betriebsausgaben
14.5 Gewinnermittlung
14.6 Ergänzende Angaben
14.7 Vordruck SZE (Ermittlung der nicht abziehbaren Schuldzinsen)
15 Anlage AUS (Ausländische Einkünfte)
15.1 Allgemeines
15.2 Kurzinformation zu ausländischen Einkünften
Teil II Kommentierung und Gestaltungshinweise
1 Einleitung zum Hauptvordruck
1.1 Steuerpflicht
1.2 Steuererklärungspflicht
2 Hauptvordruck (ESt1A, Mantelbogen)
2.1 Persönliche Daten und Religionszugehörigkeit
2.2 Veranlagungsarten und Steuertarif
2.3 Sonderausgaben_ Zeilen 36-56
2.4 Außergewöhnliche Belastungen_ Zeilen 61-70
2.5 Steuerermäßigungen bei Aufwendungen für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, für die Inanspruchnahme
haushaltsnaher Dienstleistungen und für Handwerkerleistungen
2.6 Steuerermäßigung bei Belastung mit Erbschaftsteuer
2.7 Steuerbegünstigung nach § 10g EStG
2.8 Verlustabzug
2.9 Sonstige Angaben und Veranlagungswahlrechte
3 Anlage Vorsorgeaufwand (Vorsorgeaufwendungen)
3.1 Vorsorgeaufwendungen
3.2 Altersvorsorgeaufwendungenü Zeilen 4-10
3.3 Sonstige Vorsorgeaufwendungen
4 Anlage AV (Altersvorsorgebeiträge, Riester)
4.1 Allgemeines
4.2 Riester-Rentenversicherung
5 Anlage Kind (Kinderberücksichtigung)
5.1 Allgemeines
5.2 Steuerliche Vergünstigungen für Kinder
6 Anlage Unterhalt
6.1 Unterhaltsleistungen als außergewöhnliche Belastung
7 Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit)
7.1 Arbeitslohn
7.2 Werbungskosten
8 Anlage KAP (Einkünfte aus Kapitalvermögen)
8.1 Allgemeines
8.2 Einzelheiten zu laufenden Einkünften
8.3 Einzelheiten zu Veräußerungsgewinnen
9 Anlage V (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung)
9.1 Allgemeines
9.2 Ermittlung der Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
9.3 Einnahmen
9.4 Grundstücksgemeinschaften und andere Beteiligungen
9.5 Werbungskosten
10 Anlage R (Renten)
10.1 Relevante Rentenbezüge
10.2 Werbungskosten
11 Anlage SO (Sonstige Einkünfte)
11.1 Wiederkehrende Bezüge_ Zeile 4
11.2 Unterhaltsleistungen
11.3 Leistungen
11.4 Abgeordnetenbezüge
11.5 Steuerstundungsmodelle_ Zeile 23
11.6 Spekulationsgeschäfte
12 Anlage G (Einkünfte aus Gewerbebetrieb)
12.1 Überblick über die Einkünfte aus Gewerbebetrieb
12.2 Abgrenzung des Gewerbebetriebs zur selbstständigen Tätigkeit
12.3 Wahl der Gewinnermittlungsart
12.4 Besonderheiten
12.5 Gewerbesteueranrechnung
12.6 Veräußerungsgewinn
12.7 Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften
13 Anlage S (Einkünfte aus selbstständiger Arbeit)
13.1 Abgrenzung des Gewerbebetriebs zur selbstständigen Arbeit
13.2 Gewinnermittlung
13.3 Außerordentliche Einkünfte
13.4 Veräußerungsgewinn_ Zeilen 31 ff.
13.5 Nebeneinkünfte_ Zeilen 44, 45
14 Anlage EÜR (Einnahme-Überschuss-Rechnung)
14.1 Allgemeine Grundsätze der Einnahmen_berschussrechnung
14.2 Betriebseinnahmen
14.3 Betriebsausgaben
14.4 Rücklagen und stille Reserven_ Zeilen 86 und 89
14.5 Investitionsabzugsbetrag und Sonderabschreibung nach § 7g EStG
14.6 Solar-/Fotovoltaikanlagen und Blockheizkraftwerke
15 Anlage AUS (Ausländische Einkünfte)
15.1 Verwendung der Anlage AUS
15.2 Allgemeine Grundsätze
15.3 Behandlung der einbehaltenen Steuerbeträge
Stichwortverzeichnis
