Ertragsteuerrecht

A Einkommensteuer I - Kernbereiche

I Grund- und Strukturfragen bei der Einkommensteuer

II Der Zustandstatbestand - Überschusseinkünfte

III Der Zustandstatbestand - Gewinneinkünfte

IV Der Erwerbsaufwand (das objektive Nettoprinzip) und § 12 EStG

V Das subjektive Nettoprinzip inklusive der Berücksichtigung der Kinder und der Besteuerung der Alterseinkünfte

B Einkommensteuer II - Übergreifende Komplexe

I Personelle Zurechnung (Drittaufwand, Nießbrauch/Treuhand, Angehörigenverträge u.a.)

II Realisationstatbestände (Steuerentstrickung im Privatvermögen/ Betriebsvermögen versus betriebliche Umstrukturierung)

III Einkommensteuer - Rechtsnachfolge (vorweggenommene Erbfolge, Erbfall und Erbauseinandersetzung)

IV Verluste im Ertragsteuerrecht

C Gewerbesteuer

I Einführung und Berechnungsschema

II Steuergegenstand und Steuerpflicht

III Die Besteuerungsgrundlage (§§ 6 bis 9 GewStG)

IV Spezifika der Gewerbesteuer

D Internationales Steuerrecht

I Strukturierung der Fallgestaltungen im internationalen Steuerrecht (inklusive der Grenzpendlerproblematik)

II Die deutschen Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)

III Auslandsbeziehungen eines Steuerinländers (Fälle der unbeschränkten Steuerpflicht)

IV Regelungsbereiche des Außensteuergesetzes (AStG)

V Besteuerung der Steuerausländer im Inland