Die Einkommensteuererklärung 2019

Die Themen sind nach ihrer Bedeutung für die tägliche Praxis gewichtet und anschaulich dargestellt. Die Schwerpunkte:

Zahlen und verfahrensrechtliche Hinweise zur Einkommensteuer-Veranlagung 2019 sowie aktuelle Entwicklungen

• Zahlen zur Einkommensteuer-Veranlagung 2019
• Rückführung des Solidaritätszuschlags
• Blick in die Erklärungsvordrucke 2019
• Belegvorlage / Belegvorhaltung und Risiko-Management-System
• Einkommensteuer-Erklärung und Verfahrensrecht
• Mitteilungspflicht bei Auslandsbeziehungen
• Verzinsung von Steueransprüchen
• Ausblick: Forschungszulage
• Ausblick: Grundsteuerreform

Unternehmensbereich

• Blick in die Anlage »EÜR«
• Abgrenzung der Einkunftsarten (§§ 15, 18, 21 EStG)
• Steuerermäßigung bei Einkünften aus Gewerbebetrieb (§ 35 EStG)
• Betriebseinnahmen und -ausgaben – aktuelle Entwicklungen
• Beschränkter Schuldzinsenabzug (§ 4 Abs. 4a EStG)
• Kasse – aktuelle Entwicklungen
• Tarifbegünstigung bei Betriebsveräußerung/-aufgabe (§ 34 EStG)

Arbeitnehmerbereich

• Dienstwagen / Geschäftswagen
• Häusliches Arbeitszimmer – aktuelle Entwicklungen 
• Reisekosten
• Doppelte Haushaltsführung
• Entfernungspauschale
• Sonstiges

Einkünfte aus Kapitalvermögen

• Abgeltungsteuer
• Investmentbesteuerung 
• Einkünfte aus Kapitalvermögen durch Veräußerung/Verlust von Kapitalbeteiligungen
• Verwaltungsanweisungen 
• Ausblick

Rund ums Haus

• Baukindergeld
• Vermietung einer gemeinsamen Wohnung unter Lebenspartnern
• Ehegatteninvestitionen und Zugewinn
• »Wohnen für Hilfe« – Gesetzesänderung?
• Einkunftserzielungsabsicht – aktuelle Entwicklungen
• Kurzfristige Vermietungen (z.B. Airbnb)
• Verbilligte Vermietung
• Kaufpreisaufteilung »Gebäude« vs. »Grund und Boden«
• Sonderabschreibung zugunsten des Mietwohnungsneubaus
• Verteilung von Erhaltungsaufwand nach § 82b EStDV 
• Schuldzinsenabzug

Sonstige Einkünfte

• Überblick
• Rentenbesteuerung
• Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften i.S.d. § 23 EStG
• Einkünfte aus sonstigen Leistungen (§ 22 Nr. 3 EStG)

Sonderausgaben

• Vordruckaufbau 2019 
• Kirchensteuer
• Spenden
• Unterhaltsleistungen und Sonderausgabenabzug
• Vorsorgeaufwendungen 
• Sonstige Vorsorgeaufwendungen
• Verlustabzug gem. § 10d EStG

Außergewöhnliche Belastungen

• Aktuelle Rechtsprechung zu außergewöhnlichen Belastungen
• Unterhalt nach § 33a EStG

Familie im Einkommensteuerrecht

• Veranlagung
• Kindergeld / Kinderfreibeträge
• Kinder in Berufsausbildung
• Übernahme von Versicherungsbeiträgen durch die Eltern

Aktuelle Entwicklungen

• Übersicht
• Blick in den Erklärungsvordruck
• Pflegeleistungen und § 35a EStG
• Haushaltsnahe Dienstleistungen und reiner Fahrtkostenersatz
• Handwerkerleistungen und Baukindergeld
• Weitere anhängige Verfahren