Steuerlehre für Dummies
1. Auflage
Erschienen am 14. April 2021
Buch
Softcover
550 Seiten
978-3-527-71330-1 (ISBN)
Beschreibung
Studieren Sie in einem wirtschaftswissenschaftlichen Studiengang und müssen deshalb die Grundzüge der betrieblichen Steuerlehre beherrschen? Dieses Buch erklärt Ihnen steuerrechtliche Grundprinzipien und stellt Ihnen die Steuerarten vor, die für Wirtschaftswissenschaftler relevant sind: Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Umsatzsteuer. Anschauliche Beispiele bringen Leben in das Thema, und Sie werden sehen: Steuerlehre kann richtig spannend sein!
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Person
Nikola Fee Budilov-Nettelmann ist Professorin für BWL mit dem Schwerpunkt Betriebliche Steuerlehre an der Technischen Hochschule Wildau. Nach ihrem BWL-Studium in Berlin promovierte sie in St. Petersburg und absolvierte das Steuerberaterexamen.
Inhalt
UEber die Autorin 7
Einfuehrung 27
Teil I: Ohne Grundlagen geht es nicht 33
Kapitel 1: Worum es geht: Steuern und Steuersystem 35
Kapitel 2: Unternehmensbesteuerung im UEberblick 53
Kapitel 3: Rechtsquellen der Besteuerung 59
Kapitel 4: Das Besteuerungsverfahren 69
Teil II: Die Besteuerung natuerlicher Personen: Die Einkommensteuer 93
Kapitel 5: UEberblick und Wegweiser 95
Kapitel 6: Am Anfang war ... die persoenliche Steuerpflicht 101
Kapitel 7: Die sachliche Steuerpflicht (Steuerobjekt) 107
Kapitel 8: Was gehoert wozu? Die Einkunftsarten 123
Kapitel 9: Wie was berechnen? Ermittlung der UEberschusseinkuenfte 153
Kapitel 10: Bilanzieren oder nicht? Ermittlung der Gewinneinkuenfte 167
Kapitel 11: Kapitalertraege im System der Einkommensbesteuerung 191
Kapitel 12: Private Abzugsbetraege: Die Ermittlung der Bemessungsgrundlage 203
Kapitel 13: Steuertarif 231
Kapitel 14: Steuerermaessigungen, Steuerfestsetzung und Steuerzahlung 243
Kapitel 15: Besteuerung von Personengesellschaften 253
Teil III: Die Besteuerung juristischer Personen: Die Koerperschaftsteuer 259
Kapitel 16: UEberblick und Wegweisung 261
Kapitel 17: Persoenliche Koerperschaftsteuerpflicht 267
Kapitel 18: Sachliche Koerperschaftsteuerpflicht und Bemessungsgrundlage 273
Kapitel 19: Tarif, Steuerzahlungen und Steuerrueckstellungen 285
Kapitel 20: Gewinnausschuettungen und Beteiligungsertraege 289
Kapitel 21: Verdeckte Gewinnausschuettungen und verdeckte Einlagen 297
Kapitel 22: Die Organschaft 307
Teil IV: Besteuerung des Gewerbebetriebs: Die Gewerbesteuer 313
Kapitel 23: UEberblick und Wegweisung 315
Kapitel 24: Bemessungsgrundlage bei der Gewerbesteuer 323
Kapitel 25: Tarif, Steuerzahlung, Rueckstellung 337
Kapitel 26: Beteiligungsertraege bei der Gewerbesteuer 343
Teil V: Besteuerung des Umsatzes: Die Umsatzsteuer 351
Kapitel 27: Grundlagen Umsatzsteuer 353
Kapitel 28: Der (oder die) Unternehmer 367
Kapitel 29: Entgeltliche Leistungen 379
Kapitel 30: Ort der Lieferungen 389
Kapitel 31: Ort der sonstigen Leistungen 403
Kapitel 32: Weitere Steuertatbestaende (Umsatzarten) 419
Kapitel 33: Steuerbefreiungen 427
Kapitel 34: Steuerbefreiungen bei Warenexporten 437
Kapitel 35: Unentgeltliche Wertabgaben 445
Kapitel 36: Bemessungsgrundlage und Steuersatz 453
Kapitel 37: Vorsteuer 465
Kapitel 38: Steuerschuldner und Umkehr der Steuerschuldnerschaft 483
Teil VI: TOP 10 Teil 489
Kapitel 39: Der erste Steuerfall: Zehn Fragen zu Bettina und Paul 491
Kapitel 40: Der zweite Steuerfall: Zehn Fragen zur fiktiven DUMBO GmbH 503
Abkuerzungsverzeichnis 515
Stichwortverzeichnis 519
Einfuehrung 27
Teil I: Ohne Grundlagen geht es nicht 33
Kapitel 1: Worum es geht: Steuern und Steuersystem 35
Kapitel 2: Unternehmensbesteuerung im UEberblick 53
Kapitel 3: Rechtsquellen der Besteuerung 59
Kapitel 4: Das Besteuerungsverfahren 69
Teil II: Die Besteuerung natuerlicher Personen: Die Einkommensteuer 93
Kapitel 5: UEberblick und Wegweiser 95
Kapitel 6: Am Anfang war ... die persoenliche Steuerpflicht 101
Kapitel 7: Die sachliche Steuerpflicht (Steuerobjekt) 107
Kapitel 8: Was gehoert wozu? Die Einkunftsarten 123
Kapitel 9: Wie was berechnen? Ermittlung der UEberschusseinkuenfte 153
Kapitel 10: Bilanzieren oder nicht? Ermittlung der Gewinneinkuenfte 167
Kapitel 11: Kapitalertraege im System der Einkommensbesteuerung 191
Kapitel 12: Private Abzugsbetraege: Die Ermittlung der Bemessungsgrundlage 203
Kapitel 13: Steuertarif 231
Kapitel 14: Steuerermaessigungen, Steuerfestsetzung und Steuerzahlung 243
Kapitel 15: Besteuerung von Personengesellschaften 253
Teil III: Die Besteuerung juristischer Personen: Die Koerperschaftsteuer 259
Kapitel 16: UEberblick und Wegweisung 261
Kapitel 17: Persoenliche Koerperschaftsteuerpflicht 267
Kapitel 18: Sachliche Koerperschaftsteuerpflicht und Bemessungsgrundlage 273
Kapitel 19: Tarif, Steuerzahlungen und Steuerrueckstellungen 285
Kapitel 20: Gewinnausschuettungen und Beteiligungsertraege 289
Kapitel 21: Verdeckte Gewinnausschuettungen und verdeckte Einlagen 297
Kapitel 22: Die Organschaft 307
Teil IV: Besteuerung des Gewerbebetriebs: Die Gewerbesteuer 313
Kapitel 23: UEberblick und Wegweisung 315
Kapitel 24: Bemessungsgrundlage bei der Gewerbesteuer 323
Kapitel 25: Tarif, Steuerzahlung, Rueckstellung 337
Kapitel 26: Beteiligungsertraege bei der Gewerbesteuer 343
Teil V: Besteuerung des Umsatzes: Die Umsatzsteuer 351
Kapitel 27: Grundlagen Umsatzsteuer 353
Kapitel 28: Der (oder die) Unternehmer 367
Kapitel 29: Entgeltliche Leistungen 379
Kapitel 30: Ort der Lieferungen 389
Kapitel 31: Ort der sonstigen Leistungen 403
Kapitel 32: Weitere Steuertatbestaende (Umsatzarten) 419
Kapitel 33: Steuerbefreiungen 427
Kapitel 34: Steuerbefreiungen bei Warenexporten 437
Kapitel 35: Unentgeltliche Wertabgaben 445
Kapitel 36: Bemessungsgrundlage und Steuersatz 453
Kapitel 37: Vorsteuer 465
Kapitel 38: Steuerschuldner und Umkehr der Steuerschuldnerschaft 483
Teil VI: TOP 10 Teil 489
Kapitel 39: Der erste Steuerfall: Zehn Fragen zu Bettina und Paul 491
Kapitel 40: Der zweite Steuerfall: Zehn Fragen zur fiktiven DUMBO GmbH 503
Abkuerzungsverzeichnis 515
Stichwortverzeichnis 519