Internationales Controlling

Name: Internationales Controlling
Brand: Vahlen
Price: 27.99 EUR
Availability: OnlineOnly

Robert Rieg(Author)

Vahlen (Publisher)

1st Edition

Published on 2. March 2020

XX, 388 pages

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978-3-8006-5787-2 (ISBN)

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Content

Cover
Titel
Impressum
Vorwort
Inhaltsverzeichnis
Vorbemerkungen und Nutzung des Lehrbuchs
1 Internationales Controlling
2 Aufbau und Besonderheiten des Lehrbuchs
3 Vom effektiven Lernen
4 Didaktische Hilfsmittel und ergänzende Materialien
1 Controlling und Controller
1.1 Controlling - zwischen praktischer Relevanz und theoretischer Unschärfe
1.2 Von den Schwierigkeiten, Controlling zu definieren
1.3 Eignung verschiedener Controlling-Konzeptionen
1.4 Vergleich mit der anglo-amerikanischen Betriebswirtschaftslehre: Management Accounting and Control
1.5 Controlling als Unternehmenssteuerung (funktionale Sicht)
1.5.1 Controlling im Überblick
1.5.2 Zielsetzung: Orientierung an Wertschöpfung und Erfolg
1.5.3 Grundzüge der Planung, Kontrolle und Informationsversorgung
1.6 Controllership als spezifische Führungsunterstützung (institutionelle Sicht)
1.6.1 Führungsunterstützung durch Controller
1.6.2 Entscheidungsunterstützung durch Controller
1.6.3 Verhaltenssteuerung und Delegationsprobleme
2 Internationales Management und Internationales Controlling
2.1 Die Internationalisierung der Wirtschaft
2.2 Internationales Management
2.2.1 Zum Begriff Internationales Management
2.2.2 Steuerungsaufgaben internationaler Unternehmensführung: Konfiguration und Koordination
2.3 Internationales Controlling
2.3.1 Notwendigkeit aus praktischer Sicht
2.3.2 Internationales Controlling, Beteiligungscontrolling und Konzerncontrolling
2.3.3 Ziele des internationalen Controllings
2.3.4 Aufgaben und Instrumente des internationalen Controllings im Überblick
2.4 Kontextfaktoren des internationalen Controllings
2.4.1 Internationalisierung und Controlling
2.4.2 Kontextfaktor 1: Art und Ausmaß des Auslandsengagements
2.4.3 Kontextfaktor 2: Führungsanspruch im Konzern
2.4.4 Kontextfaktor 3: Internationalisierungsstrategie
2.5 Kultur und internationales Controlling
2.5.1 Kultur - ein facettenreicher Begriff
2.5.2 Übertragbarkeit von Führungskonzepten auf andere Länder
2.5.3 Rechnungswesen und Kultur
3 Werterzielung als strategisches Oberziel
3.1 Entstehung und Bedeutung der Wertsteigerung in international tätigen Unternehmen
3.1.1 Übernahmewelle als Motor des Shareholder Value-Ansatzes
3.1.2 Grundbegriffe und Grundgedanken
3.1.3 Beurteilung und Einsatzempfehlungen
3.2 Unternehmensbewertung und wertorientierte Steuerung
3.2.1 Informationen zur Steuerung als Zweck der Unternehmensbewertung
3.2.2 Typisierte Bewertungssituationen der wertorientierten Steuerung
3.3 Grundstruktur der Bewertung
3.3.1 Zur Methodik der Bewertung
3.3.2 Relevante Überschüsse
3.3.3 Prognosen, Planung und Phasenmodell der Bewertung
3.4 Fremd- und Eigenkapitalkostensätze
3.4.1 Bedeutung Kapitalkostensätze
3.4.2 Risikoloser Zinssatz
3.4.3 Fremdkapital und Fremdkapitalkosten
3.4.4 Anforderungen an die Ermittlung von Eigenkapitalkosten
3.4.5 Ableitung aus Kapitalmarkt: CAPM
3.4.6 Ableitung aus dem Ertragsrisiko
3.4.7 Gewichtete Kapitalkosten: Weighted Average Cost of Capital (WACC)
3.5 Kapitalstruktur, Steuern und Finanzierungspolitik
3.6 Discounted-Cash Flow-Verfahren (DCF)
3.6.1 Überblick über DCF-Verfahren
3.6.2 Equity-Ansatz (Nettomethode)
3.6.3 Adjusted Present Value (APV)-Ansatz
3.6.4 WACC-Verfahren (Entity-Ansatz, Bruttomethode)
3.6.5 Capital Cashflow bzw. Total cashflow-Verfahren
3.7 Sicherheitsäquivalent-Methode
3.8 Besonderheiten der Unternehmensbewertung im internationalen Konzern
3.8.1 Konzernbewertung
3.8.2 Bewertung im internationalen Konzern
3.9 Unternehmensbewertung und Unsicherheit
4 Wertorientierte Kennzahlen
4.1 Periodische Messung der Werterzielung für Planung und Kontrolle
4.2 Shareholder Value Added (SVA)
4.3 Cashflow Return on Investment und Cash Value Added (CFROI, CVA)
4.3.1 Dynamische Variante des CFROI und CVA
4.3.2 Statische Variante des CFROI und CVA
4.3.3 Bewertung
4.4 Net Value Created (NVC) bei Plan- und Realisationsänderungen
4.5 Economic Profit
4.5.1 Grundidee der Bewertung
4.5.2 Economic Profit als periodische Erfolgsgröße
4.5.3 Beurteilung
4.6 Economic Value Added (EVAT)
4.6.1 Grundidee und Berechnung
4.6.2 EVAT als Instrument der Unternehmens- und Strategiebewertung
4.6.3 EVAT als periodischer Maßstab finanzieller Performance
4.6.4 Beurteilung des Economic Value Added und Market Value Added
4.7 Risk-adjusted Value Added - RAVA
4.8 Zusammenfassende Beurteilung
4.8.1 Anforderungen an wertorientierte Kennzahlen
4.8.2 Verbreitung wertorientierter Kennzahlen in der Praxis
4.8.3 Wertorientierte Kennzahlen - ein Fazit
5 Wertorientierte Steuerung im internationalen Unternehmen
5.1 Unternehmenswertorientiertes Controllingsystem
5.2 Strategische Planung und Kontrolle
5.2.1 Formulierung des strategischen Wertsteigerungszieles
5.2.2 Wertsteigerungshebel Wachstum
5.2.3 Wertsteigerungshebel Operative Exzellenz
5.2.4 Wertsteigerungshebel Finanz- und Vermögensstruktur
5.2.5 Wertsteigerungshebel Portfoliosteuerung
5.2.5.1 Wertorientierte Portfolio-Techniken
5.2.5.2 Wertorientiertes Portfolio-Management
5.2.6 Strategische Kontrolle des Wertsteigerungsziels
5.3 Operative Planung und Kontrolle
5.3.1 Werttreiber und wertorientierte Kennzahlen
5.3.2 Wertorientierte Anpassung operativer Führungsinstrumente
5.4 Anreizsysteme und Wertorientierung
5.4.1 Grundlagen Anreizsysteme und Wertorientierung
5.4.2 Aktienbasierte Vergütung
5.5 Wertorientierte Organisationsarchitektur
5.6 Kapitalmarktorientierte Berichterstattung(value reporting)
5.7 Empirie zur wertorientierten Steuerung
6 Strategisches Controlling iminternationalen Unternehmen
6.1 Unternehmensstrategie
6.2 Strategisches Management
6.3 Internationale Strategien und strategisches Management
6.3.1 Markteintritts- und Marktbearbeitungsstrategien
6.3.2 Zielmarktstrategien
6.3.3 Timing-Strategien
6.3.4 Allokationsstrategien
6.3.5 Koordinationsstrategien
6.3.6 Dynamik internationaler Strategien
6.4 Strategieentwicklung im internationalen Kontext
6.4.1 Leitlinien der Strategieentwicklung
6.4.2 Ebenen der Strategieentwicklung
6.4.3 Generische Strategien
6.5 Bewertung von Strategien
6.6 Strategische Planungsprozesse
6.7 Prozess der Strategieumsetzung
6.7.1 Herausforderungen und Prozess der Strategieumsetzung
6.7.2 Strategieumsetzung und Balanced Scorecard
6.8 Strategische Kontrolle
7 Mergers & Acquisitions (M&A)
7.1 Mergers & Acquisitions als strategische Option
7.1.1 Grundbegriffe und Entwicklung
7.1.2 Motive für M&A-Transaktionen
7.1.3 M&A als Prozess
7.1.4 Akquisitionsphase: Analyse, Konzeption, Abschluss
7.1.5 Integrationsphase
7.1.6 Beteiligungsphase
7.1.7 Desinvestitionsphase
7.1.8 Mergers & Acquisitons: is it just an illusion?
8 Risikomanagement und -controlling
8.1 Risiken und Chancen im Unternehmensalltag
8.2 Risikomanagement im Konzern
8.3 Risikoidentifikation
8.4 Risikobewertung
8.5 Risikoberichterstattung
8.6 Risikosteuerung
8.6.1.1 Risikokalküle der Tragfähigkeit und Performance
8.6.1.2 Strategien zur Risikosteuerung
8.6.1.3 Instrumente der Risikosteuerung
8.7 Umgang mit Länderrisiken
8.8 Organisation des Risikomanagements
8.9 Risikomanagement in der Praxis
8.10 Ist ein Management von Risiken möglich?
9 Operative Steuerung im Konzern
9.1. Überblick zu Aufgaben und Instrumenten der operativen Steuerung
9.2 Operative Steuerungsrechnung im Konzern
9.2.1 Anforderungen an Zielgrößen zur Steuerung
9.2.2 Eine Rechnung für alle(s)? Konvergenz und Harmonisierung der Rechnungslegung
9.2.3 Erfolgsspaltung in einem konvergenten Rechnungswesen
9.2.4 Merkmale einer anreizkompatiblen Steuerungsrechnung
9.3 Eignung von IFRS und HGB fürdie operative Steuerung
9.3.1 IFRS und Unternehmenssteuerung
9.3.2 HGB und Unternehmenssteuerung
9.4 Konzernkostenrechnung und Konsolidierung
9.4.1 Grundlagen der Konzernkostenrechnung
9.4.2 Kosten- und Leistungskonsolidierung
9.4.3 Praxisfall Konzern-Erfolgsrechnung ZEISS Gruppe: "market contribution"
9.5 Operative Planung und Kontrolle im Konzern
9.5.1 Herausforderungen der Planung im Konzern
9.5.2 Elemente und Prozesse der Konzernplanung
9.6 Moderne Ansätze der Planung
9.6.1 Überblick
9.6.2 Organisatorische Ansätze zur Verbesserung der Planung
9.6.3 Inhaltliche Ansätze zur Verbesserung der Planung
9.6.4 Planung im Team
9.7 Operative Planung und Risiko
9.8 Planung und Informations- und Kommunikationstechnologie
10 Währungseffekte in der Planung und Kontrolle
10.1 Bedeutung und Grundzusammenhänge
10.2 Währungsumrechnung und Bilanzierung nach HGB
10.3 Währungsumrechnung und Bilanzierung in derinternationalen Rechnungslegung
10.4 Währungseffekte in Planung und Kontrolle
10.4.1 Währungsrisiken und Unternehmensführung
10.4.2 Planung und Wechselkurse
10.4.3 Kontrolle und Abweichungsanalyse
10.5 Fallbeispiel Bandbreitenplanung und Wechselkurse
10.6 Hochinflation und Controlling
11 Verrechnungspreise und Steuerplanung
11.1 Bedeutung von Verrechnungspreisen im Konzern
11.2 Grundmodell und Überblick über Methoden zur Verrechnungspreisbestimmung
11.3 Methoden der Verrechnungspreisermittlung
11.3.1 Grenzkostenorientierte Verrechnungspreise
11.3.2 Vollkosten und Cost plus-Methode
11.3.3 Marktorientierte Verrechnungspreise
11.3.4 Verhandlungsbasierte Verrechnungspreise
11.4 Konzernverrechnungspreise und Steuern
11.5 Verrechnungspreise in der Praxis
11.6 Steuerplanung
12 Vom Internen Berichtswesen zum Integrated Reporting
12.1 Berichtswesen und Berichtszwecke
12.2 Berichtswesen im internationalen Unternehmen
12.3 Aufbau und Ablauf des Berichtswesens
12.3.1 Berichtsarten
12.3.2 Rechtliche Struktur und Führungsstruktur
12.3.3 Ablauforganisatorische Fragen
12.4 Gestaltung von Berichten
12.5 Management-Informationssysteme für das Berichtswesen
12.6 Verbindung internes und externes Berichtswesen
12.7 Integrated Reporting und CSR-Richtlinie
12.7.1 Grundzüge des Integrated Reportings
12.7.2 Corporate Social Responsibility-Reporting
Stichwortverzeichnis

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