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Prolog

Nix, nix, nix, nix es för immer
Un je älder mer weed, je schneller rinnt de Zick dir durch de Finger
Un mer han doch nur ei Levve, vum eetste bes zum letzte Schrei
Wat dozwesche passeet, litt an uns, saach, bes do dobei?

"Die jode ahle Zick vun Morje" der Kölner Band Kasalla aus dem Jahr 2022 ist die Zukunftshymne, mit der wir Sie dazu einladen möchten, mit uns gemeinsam die Grenzen dessen auszuloten, was bislang als gegeben erachtet worden ist. Lassen Sie uns gemeinsam herausbekommen, wohin uns KI und Digitalisierung in der Steuerberatung führen. Wir möchten Sie dazu auffordern, sich von der Vorstellung zu verabschieden, dass Ereignisse der Vergangenheit noch immer den Verlauf der Gegenwart maßgeblich beeinflussen.

Der amerikanische Schriftsteller William Faulkner sagte einmal: "Die Vergangenheit ist nicht vorbei, sie ist nicht einmal vergangen." Diese Aussage lässt sich auch auf die Zukunft übertragen: Die Zukunft ist kein fernes Ziel oder ein Zustand, der einmal sein wird und noch nicht ist; die Zukunft ist schon längst da - hier und jetzt in dem, was wir Gegenwart nennen. Es ist die Zukunft, die uns jetzt schon beeinflusst.

Dabei ist der Bandname durchaus Programm: Kasalle oder Kasalla ist im rheinischen Dialekt ein umgangssprachlicher Ausdruck, der sich auf Ärger, Probleme oder eine unangenehme Situation bezieht. Und genau das ist unsere Reise in die Zukunft auch. Denn Innovation bedeutet Veränderung und die bedeutet Disruption. Nur wer bereit ist, sich von Altem zu trennen, Dinge auf den Prüfstand zu stellen und sich auch selbst zu verändern, wird fit sein für die Anforderungen der Zukunft.

In der Steuerberatung ist diese Zukunftsorientierung keineswegs selbstverständlich.

Steuerberatung sah sich selbst im Gegenteil über Jahrzehnte als ruhiges und beständiges Tätigkeitsfeld, in dem es kaum zu Disruptionen kam, sondern in dem Kontenabstimmung von Zahlenkolonnen und gesetzlichen Bestimmungen den beruflichen Alltag bestimmten. Selbst Skandale wie "Cum-Ex" oder fragwürdige Steuergestaltungen, z. B. über Stiftungen in Liechtenstein, die in der Öffentlichkeit heiß diskutiert wurden, konnten dieses Selbstbild nicht erschüttern - bis jetzt. Denn im letzten Jahrzehnt hat das Berufsbild der Steuerberatung nach und nach eine grundlegende und tiefgreifende Transformation durchlaufen. Diese Entwicklung reflektiert nicht nur den technologischen Fortschritt, sondern auch die radikalen Veränderungen unserer Gesellschaft und der Arbeitsweisen, Kommunikationsformen und Denkweisen, welche daraus resultieren.

Die Entwicklung der Steuerberatung - von analogen Tagen, in denen jede Zahl mühsam von Hand in dicke, ledergebundene Bücher eingetragen wurde, bis hin zur heutigen Ära, in der künstliche Intelligenz und automatisierte Prozesse die traditionellen Methoden ablösen - ist bemerkenswert. Diese Transformation wurde nicht nur durch technologische Fortschritte vorangetrieben, sondern auch durch visionäre Denker und mutige Pioniere, die den Mut aufbrachten, etablierte Konventionen in Frage zu stellen und neue Wege zu beschreiten. Wir wollen Sie einladen, solche Vordenker und Pioniere zu sein - oder zu werden.

Der aktuelle Zeitpunkt kann als entscheidender Wendepunkt betrachtet werden. Die digitale Transformation hat sowohl eine Effizienzsteigerung als auch eine Neudefinition der Rolle des Steuerberaters zur Folge. Während früher der Fokus auf der Erstellung und Aufbereitung von Daten lag, steht in Zukunft die strategische Beratung im Mittelpunkt - unterstützt durch Datenanalysen, die in Echtzeit Einblicke und Vorhersagen ermöglichen, die früher undenkbar gewesen wären. Bisher ist dies allerdings noch nur in Ausnahmefällen und mit sehr hohem Aufwand möglich.

Die digitale Revolution ist jedoch mit Herausforderungen verbunden. Die Gewährleistung des Datenschutzes, der Schutz von Mandantendaten sowie die Klärung ethischer Fragen, die mit dem Einsatz künstlicher Intelligenz einhergehen, sind nur einzelne Beispiele für Themen, denen die Branche sich stellen muss. Jedoch eröffnet sich mit der Bewältigung jeder Herausforderung die Möglichkeit, bislang unbekannte Chancen und Möglichkeiten zu nutzen.

Die folgenden Seiten dieses Buches werden sich sowohl der Ergründung bereits realisierter Erfolge als auch der Antizipation zukünftig potenzieller Entwicklungen widmen. Es lässt sich prognostizieren, dass fortschrittliche Technologien - wie Blockchain und künstliche Intelligenz - nicht nur unsere Art und Weise zu arbeiten verändern werden, sondern auch die ethischen und gesellschaftlichen Rahmenbedingungen unserer Berufe neu formen.

Die Landschaft der Steuerberatung kann metaphorisch als ein stetig fließender Fluss beschrieben werden, der durch die Landschaft der Wirtschaft und Gesellschaft mäandert. Jede Kurve und jeder Stromschnellenabschnitt symbolisiert eine neue Herausforderung oder eine innovative Lösung, die es zu bewältigen gilt. Diese Metamorphose impliziert nicht nur eine Adaption an neue Technologien, sondern auch eine Neukonzeption der Beziehung zwischen Steuerberater und Mandant.

Wir beobachten, wie sich aus einer rein zahlenbasierten Kalkulation eine tiefgreifende strategische Partnerschaft entwickelt, die auf Vertrauen, Transparenz und dem gemeinsamen Streben nach Wachstum und Stabilität basiert.

Wir - das sind Martin Grau, Michel Menk und Götz Kümmerle: Martin Grau, Rechtsanwalt, Wirtschaftsprüfer und Steuerberater, wagte nach einer internationalen Karriere bei einer der Big Four den Schritt, eine kleine mittelständische Kanzlei zu erwerben. Martin Grau hat sich zum Ziel gesetzt, diese Kanzlei zu einer der führenden innovativen Steuerberatungskanzleien in Deutschland zu entwickeln. Michel Menk wagte den Schritt von der Finanzverwaltung zur Digitalisierungsberatung mit seinem Unternehmen milia.io, welches sich auf die Automatisierung von Prozessen in Steuerkanzleien spezialisiert hat. Mit Milia.io will Michel Menk den Goldstandard in Sachen Digitalisierung in der Steuerbranche setzen. Götz Kümmerle wiederum ist Kommunikations- und KI-Berater für die Steuerbranche, Mitherausgeber von Taxpunk sowie Associate Partner beim Research-Unternehmen Lünendonk & Hossenfelder für den Bereich Tax & Legal. Sein Weg hat ihn über die Personalberatung und den Branchenjournalismus dorthin geführt.

Im Zeitalter der Digitalisierung und des rasanten technologischen Wandels stellt sich die Frage, wie wir, Michel, Götz und Martin, eine Geschichte erzählen sollen, die einerseits als sachliche Informationssammlung und nüchterne Einführung dient, andererseits aber auch als persönlicher Erfahrungsbericht und klarer Appell zum Wandel in der Steuerbranche wirkt - ohne dabei besserwisserisch oder marktschreierisch zu klingen.

Wir, also Martin, Götz und Michel, sind LinkedIn-Natives. In den digitalen Netzwerken, die mittlerweile fast zum Schulhof der Steuerbranche geworden sind, prallen täglich Ratschläge zur Digitalisierung und zum Einsatz von KI aufeinander. Doch während diese Tipps oft als zukunftsweisend gelten und wohl auch sind, verklingen sie gerade bei denen, die nicht aktiv in der TaxTech-Bubble unterwegs sind. Genau diese Zielgruppe gilt es aber abzuholen und zu erreichen.

Natürlich gehören diejenigen, die noch auf Faxgeräte und elektrische Schreibmaschinen schwören - weil ihnen die "Undo-Funktion" moderner Computer Fehler und Versehen nicht hart genug bestraft und ihnen die Möglichkeit, auf einen älteren Stand zurückzugreifen und einmal getätigte Eingaben wieder zurückzunehmen als nicht wirklichkeitsgerecht und realitätsnah erscheint und deshalb viel zu nachsichtig mit Angestellten umgehen und diese verweichlichen - vermutlich nicht zur Zielgruppe unseres Buches. Dennoch müssen wir uns fragen: Sollten wir nicht ein Buch schreiben, das auch diese Menschen anspricht? Wie können wir kommunikative Brücken bauen, ohne platt oder plakativ zu wirken?

Unsere Antwort darauf ist ebenso radikal wie ehrlich: Wir schreiben nicht nur ein Buch, sondern gleich drei in einem. Dieses mehrschichtige Konzept erlaubt es uns, verschiedene Perspektiven zu vereinen: Im ersten Teil (oder der ersten Schicht) dieses Buches präsentieren wir Ihnen die sachliche, nüchterne Beschreibung der Technologien, die bereits heute die Arbeitswelt in der Steuerberatung revolutionieren - von KI-gestützten Systemen über Blockchain bis hin zu Cloud-Infrastrukturen. Hier gehen wir detailliert darauf ein, wie diese Technologien Aufgaben vorbereiten, Analysen zum Finanzstatus erstellen und proaktiv Handlungsempfehlungen geben.

Im zweiten Teil (oder der zweiten Schicht) dieses Buches fließt unsere persönliche Erfahrung ein. Ich, Martin Grau, berichte aus erster Hand von meinem Weg, der Kanzlei, die ich nach einer internationalen Karriere bei einer der Big Four übernommen habe, in eine moderne, digitale Steuerberatung zu transformieren. Ein entscheidender Moment war dabei das Interview mit Janett - eine inspirierende Persönlichkeit, die mir den Weg aus der alten, bürokratisch geprägten Welt aufzeigte. Besonders hervorzuheben ist, dass auch Michel in diesem Interview seinen...