Auditoría forense
Sus fundamentos jurídicos y la praxiología 2ª Edición
2nd Edition
Published on 6. December 2022
178 pages
978-958-792-452-7 (ISBN)
Description
En este libro se sustenta la revisión, análisis, normatividad y teoría existente tanto nacional como internacional relacionados con la auditoría forense y el fraude desde diferentes puntos de vista, lo que permite identificar de forma clara aspectos generales como definiciones, historia, características, etapas y procedimientos del tema a tratar, permitiendo obtener un parámetro inicial para quien quiera profundizar en cada uno de ellos y de las técnicas que se aportan para la realización de la auditoría forense en los aspectos de la praxiología o de lo praxeológico.
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Person
ALVARO FONSECA VIVAS
Doctorado en Investigación y Docencia con tesis titulada Auditoria Forense: La forja de una idea, desde un enfoque praxeológico; Magister en Docencia, Especialista en Administración Financiera y Contador Público, con amplia experiencia en gestión empresarial y académica en los sectores, privado, público y social. Decano/director de programas de Contaduría Pública en diferentes Universidades, docente investigador y catedrático, conferencista, ponente, como también par evaluador y académico a nivel del MEN y a nivel Internacional con CACSLA de registro calificado y acreditación de programas en las áreas Administrativas y Contables en diferentes Instituciones de Educación Superior y de COLCIENCIAS, como también de libros, proyectos de investigación de inversiones o sociales. Asesor y consultor en Revisoría Fiscal, Auditoria integral, forense, finanzas, costos, contable y estándares internacionales de contabilidad y de auditoria como de aseguramiento de la calidad de la información tanto en pregrado como en posgrados del sector real como académico. Con competencias en el manejo de equipos de trabajo como en toma de decisiones, pensamiento estratégico y orientación al cumplimiento de objetivos. Miembro entre otras de Juntas Directivas y Consejos Directivos de ACDAS, COMPUCOL, FIFESC y de donde es presidente CDR; miembro de ALIFEC, RedContable.com y de RISEI.
Content
Introducción Capítulo 1. Ciencias forenses
1.1. Antecedentes
1.2. Definición de las ciencias forenses
1.3. Marco legal
1.4. Ciencias auxiliares
1.5. Objetivos de la disciplina criminalística
1.6. Conceptos de las ciencias forenses
1.7. El fraude
1.8. Errores y pérdidas
1.9. La medición de consecuencias e impactos de los errores
Resumen
Autoevaluación de conocimiento
Capítulo 2. Auditoría forense
2.1. Introducción
2.2. Definición
2.3. Funciones de la auditoría forense
2.4. Cualidades, requisitos y habilidades de un auditor forense
2.5. Cuadro de diferencias entre la auditoría general y la auditoría
forense
2.6. Perfil psicológico de un delincuente de cuello blanco
2.7. Criminales de cuello blanco
2.7.1. Teoría del stewardship
2.7.2. Teoría de la agencia
2.8. El fraude corporativo y el crimen de cuello blanco
2.9. Modus operandi
2.10. Perfil de los delincuentessegún su especialización
2.11. Perfil psicológico de la víctima
2.12. Papel del contador público en la auditoría forense
2.13. El análisis conductual forense
2.14. Fases en la auditoría forense
2.15. Perito auxiliar de la justicia
2.15.1. Prueba judicial
2.15.2. Informe pericial y/o dictamen pericial
2.15.3. Contenido del informe pericial
2.16. Campo de acción del auditor forense
2.16.1. Lo legal
2.16.2. Lo administrativo
2.16.3.En lo tecnológico
2.16.4. En el medio ambiente
2.16.5. En lo cultural
2.16.6. En lo administrativo y financiero
2.17. Cadena de custodia y sus aspectos legales
2.18. Praxiología y auditoría forense en las investigaciones
sobre el fraude
Resumen
Autoevaluación de conocimiento
Bibliografía
1.1. Antecedentes
1.2. Definición de las ciencias forenses
1.3. Marco legal
1.4. Ciencias auxiliares
1.5. Objetivos de la disciplina criminalística
1.6. Conceptos de las ciencias forenses
1.7. El fraude
1.8. Errores y pérdidas
1.9. La medición de consecuencias e impactos de los errores
Resumen
Autoevaluación de conocimiento
Capítulo 2. Auditoría forense
2.1. Introducción
2.2. Definición
2.3. Funciones de la auditoría forense
2.4. Cualidades, requisitos y habilidades de un auditor forense
2.5. Cuadro de diferencias entre la auditoría general y la auditoría
forense
2.6. Perfil psicológico de un delincuente de cuello blanco
2.7. Criminales de cuello blanco
2.7.1. Teoría del stewardship
2.7.2. Teoría de la agencia
2.8. El fraude corporativo y el crimen de cuello blanco
2.9. Modus operandi
2.10. Perfil de los delincuentessegún su especialización
2.11. Perfil psicológico de la víctima
2.12. Papel del contador público en la auditoría forense
2.13. El análisis conductual forense
2.14. Fases en la auditoría forense
2.15. Perito auxiliar de la justicia
2.15.1. Prueba judicial
2.15.2. Informe pericial y/o dictamen pericial
2.15.3. Contenido del informe pericial
2.16. Campo de acción del auditor forense
2.16.1. Lo legal
2.16.2. Lo administrativo
2.16.3.En lo tecnológico
2.16.4. En el medio ambiente
2.16.5. En lo cultural
2.16.6. En lo administrativo y financiero
2.17. Cadena de custodia y sus aspectos legales
2.18. Praxiología y auditoría forense en las investigaciones
sobre el fraude
Resumen
Autoevaluación de conocimiento
Bibliografía
