Steuern kompakt 2022-2023.

1. Überblick über die Unternehmensbesteuerung Grundlagen der Steuerrechtswissenschaft - Verfahrensgrundsätze zum Internationalen Steuerrecht - Einführung in die verschiedenen Steuerarten und Besteuerungsgrundlagen - Betriebswirtschaftliche Steuerlehre 2. Umsatzsteuer Bedeutung und System der Umsatzsteuer - Steuerbare Umsätze (§ 1 UStG) - Steuerbefreiungen (§ 4 UStG) - Die Bemessungsgrundlage der Umsatzsteuer (§ 10 UStG) - Steuersatz (§ 12 UStG) - Ausstellung von Rechnungen (§ 14 und § 14a UStG) - Der Vorsteuerabzug (§ 15 UStG) - Optionsmöglichkeit der Kleinunternehmer nach § 19 UStG und deren ökonomische Konsequenzen - Entstehung der Umsatzsteuer und Soll- und Ist-Versteuerung - Übergang der Steuerschuldnerschaft auf den Leistungsempfänger (Reverse-Charge-Verfahren) - Steuerveranlagung und Fälligkeit der Umsatzsteuer (§§ 18, 18a UStG) - Übungsaufgaben zur Umsatzsteuer 3. Erbschaft- und Schenkungsteuer und Substanzsteuern Rechtsentwicklung - Persönliche und sachliche Steuerpflicht - Entstehungszeitpunkt - Berechnung der Steuer - Ermittlung des Vermögensanfalls - Testamentsgestaltung zur Reduzierung der Erbschaftsteuer - Reform der Erbschaft- und Schenkungsteuer zur Finanzierung der CORONA-Lasten und der Lasten aus dem Ukraine-Konflikt - Alternative Vermögensteuer -Vermögensabgabe als Instrument zur Finanzierung der Schuldenbremse? - Grundsteuer (ab 2025) 4. Einkommensteuer Persönliche Steuerpflicht, Systematik und Abgrenzung zu anderen Ertragsteuern - Sachliche Steuerpflicht (§ 2 EStG) - Steuerfreie Einnahmen - Erläuterung der Gewinn-Einkunftsarten bei Einzelunternehmern, Personengesellschaften und Freiberuflern - Erläuterung der Überschuss-Einkunftsarten - Sonderausgaben (§§ 10 ff. EStG) - Private Altersvorsorge - »Riester-Rente« - Grundzüge der außergewöhnlichen Belastungen (§§ 33ff. EStG) - Verlustverrechnung - Kinderfreibetrag / Kindergeld und Erziehungsgeld - Veranlagung (§§ 25 ff. EStG) - Steuertarif - Übungsfall zur Einkommensteuer - Kirchensteuer - Solidaritätszuschlag 5. Gewerbesteuer Steuergegenstand der Gewerbesteuer (Steuerobjekt) - Steuerschuldner - Generelle Vorgehensweise zur Ermittlung der Gewerbeertragsteuer - Bemessungsgrundlage der Gewerbeertragsteuer - Gewerbeverlust - Entstehung, Festsetzung und Erhebung der Steuerschuld (§§ 18-21 GewStG) - Gewerbesteuer-Anrechnung bei der tariflichen Einkommensteuer - Übungsaufgabe zur Gewerbe- und Einkommensteuer 6. Körperschaftsteuer Steuerpflicht - Steuerobjekt (§§ 1 ff. KStG) - Zu versteuerndes Einkommen - Das Teileinkünfteverfahren - Verlustabzug - Behandlung von Einlagen nach § 27 KStG 7. Steuerlicher Vergleich zwischen Personen- und Kapitalgesellschaften Rechtsformunterschiede in der laufenden Besteuerung - Option zur Körperschaftsbesteuerung bei Personengesellschaften