Einkommensteuer-Erklärung 2025
Description
Aktuell und umfassend
Als täglich einsetzbares Arbeitsmittel bei der routinemäßigen Erstellung von Einkommensteuererklärungen enthält der Ratgeber "Einkommensteuer-Erklärung 2025" zu allen amtlichen Vordrucken hilfreiche Erläuterungen, Checklisten und relevante Materialien (EStG, ESt-Tabellen, Vordrucke). Einkommensteuer-Erklärung 2025 führt Sie Zeile für Zeile durch die amtlichen Vordrucke, damit Sie die richtigen Eintragungen für die vorliegenden Fallgestaltungen vornehmen können.
Ihr kompetenter Wegweiser durch die Steuererklärung
- Nützliche Ausfüllhilfe und umfassendes Nachschlagewerk zu den amtlichen Vordrucken
- Mit anschaulichen Beispielen, Beratungshinweisen und Checklisten
- Unter Berücksichtigung der aktuellen Rechtsprechung und Verwaltungsauffassung
- Vordrucke in Originalgröße abgedruckt
Das ist neu
- Erläuterungen zu allen wesentlichen Rechtsänderungen
- berücksichtigt die Änderungen aufgrund des Jahressteuergesetzes 2024 (JStG 2024)
- inkl. Änderungen für VZ 2025 durch das Steuerfortentwicklungs- und des Wachstumschancengesetz
- relevante Änderungen auf Grund des Steueränderungsgesetzes 2025 sowie des Standortförderungsgesetzes
Der Ratgeber "Einkommensteuer-Erklärung 2025" führt Sie Zeile für Zeile durch die amtlichen Vordrucke und erläutert Ihnen, welche Eintragungen jeweils erforderlich sind und welche Auswirkungen die entsprechenden Angaben haben. Darüber hinaus erhalten Sie Informationen über die vorgenommenen Änderungen gegenüber den jeweiligen Erklärungstatbeständen des Vorjahres.
- Erläuterungen und Hinweise anhand der amtlichen Vordrucke
- Beispiele, Beratungs- und Gestaltungshinweise
- Materialien, Ausfüllmuster aus der Praxis
- Mit amtlichen Vordrucken und Einkommensteuertabelle
- Zeile für Zeile durch die amtlichen Erklärungsvordrucke
- Erläuterungen zu allen wesentlichen Rechtsänderungen für die Einkommensteuererklärung 2025
- Beispiele, Beratungshinweise, Ausfüllhilfen aus der Praxis
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Content
Vorwort zur 20. Auflage
Vorwort zur 1. Auflage
Literaturverzeichnis
Abkürzungsverzeichnis
Teil 1: Systematischer Wegweiser
A. Einführung
I. Vordrucke
II. Abgabepflichten
III. Form der Abgabe
B. Hauptvordrucke
I. ESt 1 A - Unbeschränkt steuerpflichtige Personen
II. ESt 1 C - Beschränkt steuerpflichtige Personen
C. Anlagen
I. Anlage AUS - Ausländische Einkünfte und Steuern
II. Anlage Außergewöhnliche Belastungen/Pauschbeträge
III. Anlage AV - Angaben zur steuerlichen Förderung von Altersvorsorgebeiträgen (sog. Riester-Verträge)
IV. Anlage Corona-Hilfen
V. Anlage Energetische Maßnahmen
VI. Anlage EÜR - Einnahmenüberschussrechnung (Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG)
VII. Anlage FW - Förderung des Wohneigentums
VIII. Anlage G - Einkünfte aus Gewerbebetrieb
IX. Anlage 34a - Begünstigung des nicht entnommenen Gewinns
X. Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen nach § 35a EStG
XI. Anlage KAP - Einkünfte aus Kapitalvermögen/Anrechnung von Steuern
XII. Anlage KAP-BET - Einkünfte aus Kapitalvermögen/Anrechnung von Steuern - lt. gesonderter und einheitlicher Feststellung (Beteiligungen)
XIII. Anlage KAP-INV - Investmenterträge, die nicht dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben
XIV. Anlage Kind - Angaben zu Kindern
XV. Anlage L - Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft
XVI. Anlage 13a - Ermittlung des Gewinns aus Land- und Forstwirtschaft nach § 13a EStG
XVII. Anlage AV13a zur Anlage 13a - Anlageverzeichnis für das Wirtschaftsjahr 2024/2025 (2024)
XVIII. Anlage 34b - Einkünfte aus außerordentlichen Holznutzungen
XIX. Anlage Mobilitätsprämie
XX. Anlage N - Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
XXI. Anlage N-AUS - Ausländische Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
XXII. Anlage N - Doppelte Haushaltsführung
XXIII. Anlage R - Renten und andere Leistungen aus dem Inland
XXIV. Anlage R-AUS - Renten und andere Leistungen aus ausländischen Versicherungen/ausländischen Rentenverträgen/ausländischen betrieblichen Versorgungseinrichtungen
XXV. Anlage R-AV/bAV - Leistungen aus zertifizierten Altersvorsorgeverträgen und aus der inländischen betrieblichen Altersversorgung
XXVI. Anlage S - Einkünfte aus selbständiger Arbeit
XXVII. Anlage SO - Sonstige Einkünfte (ohne Renten und ohne Leistungen aus Altersvorsorgeverträgen)
XXVIII. Anlage Sonderausgaben - Angaben zu Sonderausgaben - ohne Versicherungsaufwendungen und Altersvorsorgebeiträge
XXIX. Anlage Sonstiges - Sonstige Angaben und Anträge
XXX. Anlage U - für Unterhaltsleistungen und Ausgleichsleistungen zur Vermeidung des Versorgungsausgleichs an den geschiedenen Ehegatten/Lebenspartner einer aufgehobenen Lebenspartnerschaft oder dauernd getrennt lebenden Ehegatten/Lebenspartner
XXXI. Anlage Unterhalt - Angaben zu Unterhaltsleistungen an bedürftige Personen
XXXII. Anlage V - Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
XXXIII. Anlage V-FeWo - Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung von Ferienwohnungen und aus kurzfristiger Vermietung
XXXIV. Anlage V-Sonstige - Weitere Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
XXXV. Anlage Vorsorgeaufwand
XXXVI. Anlage WA-ESt - Weitere Angaben und Anträge in Fällen mit Auslandsbezug
XXXVII. Anlage Zinsschranke - Betriebsausgabenabzug für Zinsaufwendungen (§ 4h EStG)
Teil 2: Materialien
Einkommensteuergesetz (EStG)
Einkommensteuer-Tabellen (Auszug)
Stichwortverzeichnis