Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Management von Modellrisiken

Bei der Vielzahl an gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen (Neu-)Regelungen nimmt das Thema Modellrisiko eine immer bedeutendere Stellung ein. So fordert vor allem AT 4.1 Tz. 8 der MaRisk eine Analyse möglicher Ungenauigkeiten in den Risikowerten. Die adäquate Steuerung von Modellrisiken beinhaltet jedoch auch die Umsetzung von Anforderungen an eine solide und effektive Datenhaltung sowie eine jederzeit sichergestellte und umfassende Reporting-Fähigkeit im Sinne der Anforderungen der neuen Baseler Grundsätze BCBS 239.

Demnach dürfte die Gestaltung des Umgangs mit Modellrisiken in den kommenden Jahren eine der wesentlichen Herausforderungen für das Management der Kreditinstitute darstellen. So resultiert die aktuelle Diskussion zu dem Themenfeld aus einer der wesentlichen Erkenntnisse der Finanzkrise, nämlich dass die Nutzung mathematischer Risikomodelle in den Entscheidungsprozessen der Kreditinstitute auch Risiken in sich begründen.

Ausgewiesene Praktiker aus Risikomanagement und Bankensteuerung, erfahrene Projektleiter aus dem Bereich Data Warehousing und ein Bundesbank-Prüfer setzen sich kritisch mit den (neuen) aufsichtsrechtlichen Anforderungen auseinander und arbeiten in diesem Zusammenhang deutlich heraus, dass das Themenfeld Modellrisiko weit über die Modellvalidierung hinausgeht.

Folgende Themen stehen im Mittelpunkt des Bearbeitungs- und Prüfungsleitfadens:
Aufsichtsrechtliche Anforderungen an Modellrisiken und die Abbildung von Modellunsicherheiten
Begriffsbestimmung und Abgrenzung von Modellrisiken vor Hintergrund relevanter aufsichtsrechtlicher (Neu-)Regelungen
Nutzung von Leitplanken zur Bewertung der Relevanz von Modellrisiken und deren Einbindung in die Risikotragfähigkeit vor Hintergrund der MaRisk-Anforderungen
Leistungsvorgaben zur Sicherstellung eines effektiven Datenmanagements und einer anerkannten Datentransparenz auf Basis eines integrierten Datenmodells im Kontext von (neuen) Anforderungen an das Datenqualitätsmanagement
Umfassende Analyse von Modellrisiko-Treibern, welche die Erkennung von Modellrisiken bei allen Standard-Risikoarten unterstützt sowie Handlungsbedarfe aufzeigt
Übertragung der Analyseergebnisse auf bisher unterrepräsentierte, aber an Bedeutung zunehmende Risikoarten (z.B. Ertrags-, Restwertrisiken, Risiken der Risikoaggregation)

Die Auseinandersetzung mit wesentlichen Frage- und Problemstellungen in Bezug auf ein effektives Management von Modellrisiken wird durch den Einsatz von praxisorientierter Checklisten unterstützt. Der Leitfaden hilft vor allem Fach- und Führungskräften aus dem Risikomanagement /-controlling, der Internen Revision und externen Bankenprüfern, sich diesem neuen Themenfeld aus einer stärker steuernden und weniger mathematisch-statistischen Sichtweise zu nähern.