MaRisk-konforme Risikomessverfahren

Mit ausdrücklicher Erwähnung im AT 4.1 Tz 8 (inkl. Erläuterungen) der novellierten MaRisk rückt die kritische Analyse von Risikoquantifizierungsverfahren in den Mittelpunkt künftiger Aufsichtsgespräche und Bundesbank-Prüfungen. Dabei führt vor allem die häufig kritisierte Modellgläubigkeit zu fehlerhaft ermittelten Risikowerten und somit zu einer Unterschätzung des Modellrisikos.

In diesem Praktikerhandbuch setzen sich erfahrene Risikocontroller und Unternehmenssteuerer aus verschiedenen Institutsgruppen sowie ein Interner Revisor und ein Bundesbankprüfer mit folgenden Problemstellungen auseinander:

* Wie gültig bzw. belastbar sind die Annahmen und Parameter sowie das Risikomodell als Ganzes?
* Sicherstellung betriebswirtschaftlicher und IT-bezogener Voraussetzungen innerhalb des Instituts.
* Gesetzliche und aufsichtsrechtliche Anforderungen sowie Prüfungserfahrungen und Erwartungen der Bankenaufsicht.
* Einsatzmöglichkeiten und Grenzen von (im Verbund entwickelten) Ratingsystemen und Kreditrisikomodellen, Marktpreis- und Zinsrisikomodellen.
* Einsatz von Stresstest-Verfahren in Ergänzung zu (wahrscheinlichkeitsbasierten) Risikomodellen.
* Kritische Analyse von Risikoquantifizierungsverfahren - Plausibilisierung verwendeter Annahmen, Parameter und herangezogener (Bewertungs-)Daten zur Früherkennung von Modellschwächen.
* Anwendungsfelder für die Validierung, Hinterfragung und Weiterentwicklung von Risikomodellen.
* Prüffelder zur Beurteilung der Prozesse und Verfahren der Risikomessung - Vollständigkeit und Zeitnähe der relevanten Positionen, Bewertungskonzept der zugrunde liegenden Zeitreihen, Analyse der Modellintegration ins Berichtswesen, Backtesting.