Immobilien schenken und vererben

Name: Immobilien schenken und vererben | Ratgeber für Eigentümerinnen und Eigentümer sowie Erbinnen und Erben
Brand: C.H.Beck Digital
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Ratgeber für Eigentümerinnen und Eigentümer sowie Erbinnen und Erben

Manfred Hacker Ludger Bornewasser Bernhard F. Klinger(Autor*in)

C.H.Beck Digital (Verlag)

6. Auflage

Erschienen am 5. November 2024

310 Seiten

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978-3-406-81998-8 (ISBN)

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Inhalt

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Titel
Impressum
Inhalt
Die Autoren
Vorwort
1. Die Schenkung von Immobilien
2. Steuerliche Grundlagen
I. Steuerpflichten
1. Unbeschränkte persönliche Steuerpflicht
2. Beschränkte persönliche Steuerpflicht
3. Doppelbesteuerung
4. Sachliche Steuerpflicht
II. Steuervergünstigungen
1. Familienheim
2. Geldzuwendungen
3. Unterhalt
4. Gelegenheitsgeschenke
5. Vermietete Immobilien
III. Die Erbschaft- und Schenkungsteuerklassen, Freibeträge, Steuerklassen und Steuertarif
1. Freibeträge
2. Die Steuersätze
3. Der Härteausgleich
4. Die Entstehung neuer Freibeträge
IV. Die steuerliche Bewertung von Grundstücken
1. Wert eines unbebauten Grundstücks
2. Bewertung von Wohnungseigentum, Teileigentum, Ein- und Zweifamilienhäusern
3. Bewertung von Mietgrundstücken, Geschäftsgrundstücken undgemischt-genutzten Grundstücken
4. Sachwertverfahren
5. Bewertung des Nießbrauchs
6. Bewertung des Wohnungsrechtes
7. Die Bewertung von Rentenzahlungen
8. Ausländischer Grundbesitz
V. Steuerlich günstige Übertragungsmöglichkeiten
1. Übertragung des Familienheims an den Ehegatten
2. Grundstücksschenkung an den Ehegatten
3. Steuersparende Kettenschenkung
4. Steuervorteile der Zugewinngemeinschaft
5. Die Güterstandsschaukel
3. Absicherung des Schenkers
I. Der Nießbrauch
1. Lastentragung
2. Teilweiser Nießbrauch
3. Steuerliche Aspekte
4. Pflichtteil
5. Aufschiebend bedingter Nießbrauch für den Nichteigentümer-Ehegatten
6. Mehrere Übergeber
7. Der Nießbrauch an einem selbst genutzten Ein- oder Zweifamilienhaus
II. Das Wohnungsrecht
1. Mitbenutzungsrecht für Dritte
2. Mehrere Wohnungsrechtsinhaber
3. Wohnungsrecht an einer Wohnung in einem Mietshaus
4. Wohnungsrecht für einen Überschuldeten
5. Pflichtteil
III. Die Übergabe gegen Pflegeverpflichtung
IV. Belastungsvollmacht für den Übergeber
4. Rückforderungsrechte und Widerruf
I. Rückforderungsrecht bei Zuwendung an den Ehegatten
II. Rückforderungsrechte bei Zuwendung an Kinder
III. Freies Rückforderungsrecht
IV. Widerruf der Zuwendung
5. Pflichtteilsverzicht, Vorempfänge
I. Ausgleichung von Vorempfängen
II. Anrechnung von Vorempfängen auf den Pflichtteil
III. Pflichtteilsverzicht
6. Ergänzende Vertragsregelungen
I. Gleichstellungsgelder für Geschwister
II. Grundstücksschenkung als Ausstattung
III. Grundstücksschenkung mit Weitergabeverpflichtung
IV. Grundstücksübertragung an Minderjährige
7. Die Immobilie im Erbfall
I. Der Erbfall
II. Maßnahmen nach dem Todesfall
1. Ausstellung eines Totenscheins
2. Ausstellung einer Sterbeurkunde
3. Regelung der Beisetzung
4. Zugang zur Wohnung des Erblassers
5. Testamente sind abzuliefern
6. Benachrichtigung der Versicherungen
7. Widerruf von Vollmachten
8. Sonstige Maßnahmen
III. Die Eröffnung letztwilliger Verfügungen
IV. Die Sicherung der Nachlassimmobilie
1. Private Sicherungsmaßnahmen
2. Gerichtliche Sicherungsmaßnahmen
3. Nachlasspflegschaft
4. Das Mietverhältnis im Erbfall
V. Annahme oder Ausschlagung der Erbschaft
1. Annahme der Erbschaft
2. Ausschlagung der Erbschaft
VI. Der Erbschein
1. Nachweis des Erbrechts
2. Öffentlicher Glaube des Erbscheins
3. Erbscheinsantrag
4. Keine Bestandskraft des Erbscheins
5. Europäisches Nachlasszeugnis
6. Die Kosten des Erbscheins
VII. Die Grundbuchberichtigung im Erbfall
1. Grundbuchberichtigungsantrag
2. Nachweis der Erbfolge
3. Kosten der Grundbuchberichtigung
8. Immobilienerwerb bei gesetzlicher Erbfolge
I. Gesetzliches Erbrecht der Verwandten
1. Erben 1. Ordnung
2. Erben 2. Ordnung
3. Erben 3. Ordnung
4. Erben 4. Ordnung
II. Gesetzliches Erbrecht des Ehegatten
1. Erbfolge bei Zugewinngemeinschaft mit Kindern
2. Erbfolge bei Zugewinngemeinschaft ohne Kinder
3. Erbfolge bei Gütertrennung
4. Erbfolge bei Gütergemeinschaft
5. Voraus des Ehegatten
6. Dreißigster
7. Erbrecht und Scheidung
8. Erbrecht bei Paaren ohne Trauschein
III. Nachteile und Risiken der gesetzlichen Erbfolge
9. Die Verfügung von Todes wegen eines Immobilieneigentümers
I. Die Formalien einer letztwilligen Verfügung
1. Arten einer Verfügung von Todes wegen
2. Formvorschriften
3. Öffentliches Testament
4. Handschriftliches Testament
5. Vor- und Nachteile des notariellen und handschriftlichen Testaments
6. Verwahrung des Testaments
II. Typische Fehler bei der Testamentserrichtung
1. Unklare Formulierungen
2. Testierwille nicht erkennbar
3. Unzulässige Vertretung
4. Fehlende Testierfähigkeit
5. Keine Verfügung zugunsten Beschäftigten in Pflegeeinrichtungen
10. Das Einzeltestament eines Immobilieneigentümers
I. Die Erbeinsetzung
1. Einsetzung als Allein- oder Miterbe
2. Abgrenzung Erbeinsetzung und Vermächtnis
3. Festlegung der Erbquoten
4. Enterbung
5. Der Ersatzerbe
II. Die Vor- und Nacherbschaft
1. Bestimmung des Vor- und Nacherben
2. Befreiter Vorerbe
3. Rechte des Nacherben gegen den Vorerben
III. Das Vermächtnis
1. Abgrenzung zur Erbeinsetzung
2. Gegenstand des Vermächtnisses
3. Verschaffungsvermächtnis
4. Vorausvermächtnis
5. Vor- und Nachvermächtnis
6. Erfüllung des Vermächtnisses
IV. Die Testamentsvollstreckung
1. Zweck einer Testamentsvollstreckung
2. Die Arten der Testamentsvollstreckung
3. Anforderungen an den Testamentsvollstrecker
4. Der Ersatztestamentsvollstrecker
5. Die Vergütung des Testamentsvollstreckers
6. Pflichten des Testamentsvollstreckers
V. Sonstige Regelungen
1. Die Auflage
2. Die Teilungsanordnung
3. Abgrenzung Teilungsanordnung / Vorausvermächtnis
4. Die Ausgleichungsbestimmung
5. Das Auseinandersetzungsverbot
6. Die Pflichtteilsentziehung
7. Die Pflichtteilsklausel
8. Familienrechtliche Anordnungen
9. Schiedsgerichtsklausel
11. Das Ehegattentestament des Immobilieneigentümers
I. Die Form des gemeinschaftlichen Testaments
II. Die Gestaltungsmöglichkeiten beim gemeinschaftlichen Testament
1. Einsetzung des Ehegatten als Alleinerben
2. Einsetzung des Ehegatten als Vorerben
3. Einsetzung des Ehegatten als Vermächtnisnehmer
4. Einheits- oder Trennungsprinzip beim gemeinschaftlichen Testament
5. Wiederverheiratungsklauseln
6. Anfechtungsverzicht
III. Die Bindungswirkung des gemeinschaftlichen Testaments
1. Wechselbezügliche Verfügungen
2. Widerruf wechselbezüglicher Verfügungen
3. Abänderungsmöglichkeiten des überlebenden Ehegatten
4. Schenkungen des längerlebenden Ehegatten
IV. Pflichtteilshaftung des überlebenden Ehegatten
V. Steuernachteile des "Berliner Testaments"
VI. Das Ehegattentestament bei Scheidung
12. Der Erbvertrag des Immobilien-eigentümers
I. Typische Anwendungsfälle des Erbvertrages
II. Der Inhalt eines Erbvertrages
III. Die Form des Erbvertrages
IV. Bindungswirkung eines Erbvertrages
V. Schenkungen des Erblassers
13. Widerruf einer letztwilligen Verfügung
I. Widerruf eines Einzeltestaments
II. Widerruf eines Ehegattentestaments
14. Anfechtung einer letztwilligen Verfügung
I. Anfechtungsgründe
1. Erklärungsirrtum
2. Inhaltsirrtum
3. Motivirrtum
4. Drohung
5. Übergehen eines Pflichtteilsberechtigten
II. Formalien der Anfechtung
1. Anfechtungsberechtigte Person
2. Form der Anfechtung
3. Anfechtungsfrist
III. Anfechtung eines Erbvertrages
IV. Anfechtung eines Ehegattentestaments
15. Exkurs: Die Vollmacht über den Tod hinaus
I. Die "transmortale" Vollmacht
II. Form der Vollmacht
16. Streit der Miterben um die Nachlassimmobilie
I. Die Verwaltung des Nachlasses
1. Gemeinschaftliche Verwaltung des Nachlasses
2. Nutzung des Nachlasses
3. Einnahmen aus dem Nachlass
4. Beschlussfassung der Miterben
5. Verfügungen über den Nachlass
6. Auskunftsansprüche des Miterben
II. Die Teilung des Nachlasses
1. Teilungsverfahren
2. Ausgleichung von Vorempfängen
3. Gerichtliche Durchsetzung der Nachlassteilung
4. Maßnahmen zur Streitvermeidung
17. Die Pflichtteilshaftung des Immobilienerben
I. Der Pflichtteilsanspruch
1. Entstehung des Pflichtteilsrechts
2. Pflichtteilsberechtigte Personen
3. Pflichtteilsschuldner
4. Pflichtteilsquote
5. Pflichtteilsrelevanter Nachlass
II. Der Pflichtteilsrestanspruch
III. Der Pflichtteilsergänzungsanspruch
1. Pflichtteil bei Schenkungen des Erblassers
2. Zeitliche Begrenzung der ergänzungspflichtigen Schenkungen
3. Schenkung unter Nutzungsvorbehalt
4. Bewertung der Zuwendung
5. Schuldner des Pflichtteilsergänzungsanspruchs
6. Anrechnung lebzeitiger Zuwendungen auf den Pflichtteil
IV. Die Durchsetzung der Pflichtteilsrechte
1. Fälligkeit und Verjährung der Pflichtteilsrechte
2. Auskunfts- und Wertermittlungsanspruch des Pflichtteilsberechtigten
3. Gerichtliche Durchsetzung der Pflichtteilsrechte
18. Die Immobilie im Rahmen der Erbenhaftung
I. Die Nachlassverbindlichkeiten
1. Erblasserschulden
2. Erbfallschulden
3. Nachlasserbenschulden
II. Die Beschränkung der Erbenhaftung
1. Anfechtung der Erbschaftsannahme
2. Schutz des Eigenvermögens des Erben
3. Drei-Monats-Einrede
4. Inventarerrichtung
5. Aufgebotsverfahren
6. Nachlassverwaltung
7. Nachlassinsolvenzverfahren
8. Dürftigkeitseinrede
9. Einreden des Miterben
19. Die Auslandsimmobilie im Erbfall
I. Der Erbfall mit Auslandsberührung
II. Geltung der EU-Erbrechtsverordnung
1. Geltungsbereich der EU-Erbrechtsverordnung
2. Rechtswahlklausel
III. Staatsangehörigkeits- oder Wohnsitzprinzip
IV. Spaltung des Nachlasses
V. Formfragen beim Erbfall mit Auslandsbezug
VI. Der Erbschein im deutsch-ausländischen Erbfall
20. Kosten und Gebühren
I. Die Notargebühren
II. Die Gebühren des Nachlassgerichts
III. Kosten einer Grundbuchberichtigung nach dem Erbfall
IV. Gerichtskosten eines streitigen Gerichtsverfahrens
V. Die Vergütung des Rechtsanwalts
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