Steuerrecht im Überblick
Zusammenfassungen und Grafiken
7. Auflage
Erschienen am 16. April 2024
224 Seiten
978-3-7910-6036-1 (ISBN)
Beschreibung
Der Band erläutert alle grundlegenden Themen und Problembereiche folgender Steuerrechtsgebiete: Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer, Umsatzsteuer, allgemeines Steuerrecht (AO/FGO), internationales Steuerrecht, Grunderwerbsteuer sowie Erbschaft- und Schenkungsteuer mit Bewertung. Die besondere Darstellung macht den Einstieg in die komplexe Materie leicht: Schaubilder, Übersichten und Beispiele inklusive Lösungen verschaffen einen ersten Überblick. Gegenübergestellte kompakte Erläuterungen mit weiterführenden Hinweisen fassen das jeweilige Thema fundiert zusammen.
In der Neuauflage sind u.a. die im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie verabschiedeten (dauerhaften) Änderungen des Steuerrechts und die Abschaffung des Solidaritätszuschlags berücksichtigt. Die Ausführungen zu Überentnahmen, zum schädlichen Beteiligungserwerb und zur Betriebsaufspaltung wurden komplett überarbeitet.
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Buch
04/2024
7. Auflage
Schäffer-Poeschel
24,99 €
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Autor*in
Prof. Dr. Otto von Campenhausen, Steuerberater, Dekan des Fachbereichs Wirtschaftswissenschaften an der Hochschule für Wirtschaft und Recht, Berlin.
Prof. Dr. Achim Grawert ist als Dozent für Unternehmenspolitik und Unternehmensverfassung an der Hochschule für Wirtschaft und Recht in Berlin tätig.
Inhalt
- Cover
- myBook+
- Titel
- Impressum
- Vorwort zur 7. Auflage
- Vorwort zur 1. Auflage
- Inhaltsverzeichnis
- Abkürzungsverzeichnis
- Einführung
- Begriff der Steuer
- Die Steuerwissenschaften
- Steueraufkommen
- Steuerarten
- Rechtsquellen der Besteuerung
- Rechtsprechung
- Allgemeiner Steuertatbestand
- Tariflehre
- Kapitel 1 Einkommensteuer
- Einführung
- Schema zur Ermittlung der Einkommensteuer
- Einnahmen und Ausgaben
- Die Einkommensteuer als Jahressteuer
- Steuererhebung, Veranlagungund Tarif
- Exkurs: Solidaritätszuschlag
- Ehegattenveranlagungund Splittingtarif
- Die sieben Einkunftsarten
- Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft (LuF)
- Einkünfte aus Gewerbebetrieb
- Einkünfte aus selbstständiger Arbeit
- Einkünfte aus § 19 EStG - Teil 1
- Einkünfte aus § 19 EStG - Teil 2
- Einkünfte aus Kapitalvermögen,§ 20 EStG - Teil 1
- Einkünfte aus Kapitalvermögen,§ 20 EStG - Teil 2
- Einkünfte aus Vermietungund Verpachtung, § 21 EStG
- Sonstige Einkünfte, § 22 EStG
- Veräußerung von Privatvermögen
- Liebhaberei
- Mitunternehmerschaften
- Sondervergütungen - Sonderbilanzen
- Gewerblich infizierte und geprägte Personengesellschaften
- Ermittlung der Einkünfte
- Buchführungspflicht
- Gewinnermittlungnach § 4 Abs. 1 EStG
- Maßgeblichkeit der handelsbilanziellen GoB für die Steuerbilanz 1
- Maßgeblichkeit der handelsbilanziellen GoB für die Steuerbilanz 2
- Korrekturen außerhalb der Bilanz
- Überentnahmen 1
- Überentnahmen 2
- Zinsschranke gemäß § 4h EStG
- Lizenzschranke gemäß § 4j EStG
- Wirtschaftsgut
- Auszahlung und Aufwand
- Immaterielle Wirtschaftsgüter
- Betriebs- und Privatvermögen
- Personelle Zurechnung von Wirtschaftsgütern
- Anschaffungs- und Herstellungskosten(AK/HK)
- Abschreibung/AfA
- Teilwertabschreibung
- Entnahmen und Einlagen
- Rechnungsabgrenzungsposten
- Rückstellungen
- Die Rücklage für Ersatzbeschaffungnach R 6.6 EStR (RfE)
- Reinvestitionsrücklage, § 6b EStG
- Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG
- Ermittlung des zu versteuerndenEinkommens
- Verluste
- Sonderausgaben
- Außergewöhnliche Belastungen
- Außerordentliche Einkünfte
- Veräußerung des Betriebes(§ 16 EStG)
- Thesaurierungsbegünstigung nicht entnommenerGewinne, § 34a EStG
- Kapitel 2 Körperschaftsteuer
- Steuerpflicht
- Ermittlung des zu versteuernden Einkommens/Steuersatz
- Steuerrückstellungen
- Exkurs: Eigenkapital bei Kapitalgesellschaften
- Das Problem der Doppelbesteuerung
- Verdeckte Gewinnausschüttungen(vGA)
- Verdeckte Einlage (vE)
- Organschaft
- Vor- und Nachteile der Organschaft
- Schädlicher Beteiligungserwerb
- Betriebsaufspaltung 1
- Betriebsaufspaltung 2
- Kapitel 3 Gewerbesteuer
- Einführung
- Hinzurechnungen und Kürzungen 1
- Hinzurechnungen und Kürzungen 2
- Hinzurechnungen und Kürzungen 3
- Festsetzung und Zerlegung
- § 35 EStG
- Kapitel 4 InternationalesSteuerrecht
- Einführung
- Arten der Steuerpflicht
- § 34c EStG
- Doppelbesteuerungsabkommen
- Kapitel 5 Umsatzsteuer
- Allgemeines
- Steuerbare Umsätze
- Unentgeltliche Wertabgabe
- Steuerfreie Umsätze
- Grenzüberschreitende Lieferungen
- Ort der Leistung
- Steuersatz - Bemessungsgrundlage
- Vorsteuerabzug
- Kleinunternehmer
- Besteuerungsverfahren
- Kapitel 6 Erbschaft- undSchenkungsteuer
- Einführung
- Bewertung 1
- Bewertung 2
- Tarif
- Kapitel 7 Grunderwerbsteuer
- Überblick
- Kapitel 8 Allgemeines Steuerrecht
- Einführung
- Steuerbescheid
- Erlöschen der Steuer
- Korrekturvorschriften
- Einspruch beim Finanzamt
- Steuerstrafrecht
- Stichwortverzeichnis
