Die Besteuerung internationaler Holdinggesellschaften
Beschreibung
Die Holding – Grundlagen, Gestaltungsstrategien, internationale Standortwahl
Die Holdinggesellschaft wird für die unterschiedlichsten wirtschaftlichen Ziele genutzt. Neben der Schaffung übersichtlicher und flexibler Organisationsstrukturen dient sie nicht zuletzt der grenzüberschreitenden Optimierung der steuerlichen Belastung im Unternehmen.
Für den Praktiker bietet das Buch wertvolle Entscheidungshilfen:
- Für welche Aufgaben soll eine Holding errichtet werden?
- Welche betriebswirtschaftlichen und steuerlichen Ziele lassen sich mit der Holding konkret erreichen?
- Welche Restriktionen und steuerrechtlichen Missbrauchsvorschriften sind zu beachten?
- Welche Standorte bieten sich an?
Dieses Werk ist das Nachfolgeprodukt des Titels "Steuergestaltung mit Holdinggesellschaften“. Der neue Titel rückt die internationale Betrachtung der Thematik noch prominenter in den Fokus. Dies spiegelt sich in der inhaltlichen Aktualisierung und Erweiterung des bewährten Werks wider. Insbesondere die Analyse weltweiter Holdingstandorte wird um weitere Länder ergänzt und – zum Teil durch jeweilige Länderexperten – kompakt dargestellt. Neu hinzugekommen sind:
die Holdingstandorte:
- Großbritannien
- Guernsey
- Jersey
- Spanien und
- Vereinigte Arabische Emirate (Dubai)
sowie die Themen
- "Steuerplanung mit Patentboxen“ und
- "Darstellung von Transparenzvorschriften für Holdinggesellschaften“ und
- "Tax-Compliance“.
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Personen
Axel D. Bader
Tom Hamen
Florian Kloster
Frederieke van de Langerijt
Peter Moons
Florian Oppel
Florian Oppel
Ton Stevens
Johannes Stolze
Ursula Tipp
Martin Wenz
Inhalt
Vorwort
Inhaltsverzeichnis
Abkürzungsverzeichnis
A. Grundlagen der Holding
B. Steuerliche Gestaltungsstrategien und Restriktionen für Holdinggesellschaften
I. Holdingkonzepte
II. Instrumentarium der internationalen Steuerplanung
III. Restriktionen der Steuergestaltung
IV. Tax Compliance und Transparenzvorschriften (neu)
C. Steuerliche Holdingziele und ihre Umsetzung
I. Überblick über steuerliche Holdingziele
II. Steueroptimales Dividenden-Routing
III. Reduzierung von Quellensteuern
IV. Die Holdinggesellschaft als Instrument der Gruppenbesteuerung
V. Ausgewählte Holdinggestaltungen im Bereich der Unternehmensfinanzierung
VI. Steuergestaltung mit IP-Boxen (Lizenzboxen) (neu)
D. Steuerlich attraktive Holdingstandorte in Europa, Asien, Afrika und Amerika
I. Standortfaktoren für Holdinggesellschaften
II. Die steuerlichen Rahmenbedingungen des Holdingstandortes Deutschlands
III. Ausgewählte europäische Standorte
1. Belgien
2. Dänemark
3. Fürstentum Liechtenstein
4. Großbritannien
5. Guernsey
6. Irland
7. Jersey
8. Luxemburg
9. Malta
10. Niederlande
11. Österreich
12. Schweiz
13. Spanien
14. Zypern
IV. Ausgewählte asiatische, afrikanische und amerikanische Holdingstandorte
1. Hongkong
2. Malaysia
3. Mauritius
4. Panama
5. Singapur
6. Thailand
7. Vereinigte Arabische Emirate (Dubai)
V. Länderübergreifender Vergleich der wichtigsten steuerlichen Standortkriterien
E. Anhang
Literaturverzeichnis
Stichwortverzeichnis
